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Pesquisa em Perguntas e Respostas


BEM-VINDO AO
..............................PERGUNTAS & RESPOSTAS FISCONET

Um produto fundamental para escritórios de contabilidade, departamentos contábeis e fiscais e de pessoal das empresas, auditores, assessores contábeis, contabilistas, entidades e associações.

O Perguntas & Respostas é um banco de dados com perguntas e respostas nas áreas contábil, fiscal, tributária, societária, trabalhista e previdenciária, com atualização diária pela Internet.

Você terá acesso a uma completa base de dados classificados e selecionados pela Consultoria. São diversas perguntas e respostas atualizadas diariamente! Otimize seu tempo! Fácil de acessar e navegar!

O produto possui busca rápida através de palavras-chave e/ou assunto, atualização diária com as questões e assuntos mais importantes do momento.

As perguntas e respostas estão dispostas em áreas temáticas conforme divisão de assuntos da Consultoria FISCONET que são:

- Trabalhista e Previdenciária: com perguntas e respostas de Legislação Trabalhista, Previdência Social, FGTS e normas relativas à Segurança e Medicina do Trabalho.
- Imposto de Renda: com perguntas e respostas do Imposto de Renda, PIS/Pasep e Cofins, CSLL, Cide, Legislação Societária e Contabilidade
- ICMS, IPI e ISSQN: com perguntas e respostas do IPI, ICMS (PR, RS, SC e SP) e ISS das respectivas Capitais.

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Resultados: 6201-6300 de 18598

Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Despesas pre-operacionais, o Contrato social esta com data 01/09/2008 e foi autenticado pela jucergs 23/10/2008, posso lancar despesas como pre-operacionais antes do dia 23/10/2008?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

dessas despesasCAROS CONSULTORES, preciso de alguns esclarecimentos minha empresa é tributada pelo lucro real,trabalho com Adiantamento de contrato de cambio (ACC),os valores que o banco me cobra para fazer essa transação devo classificalo na contabilidade como agio?? Juros sobre ACC?? ou encargos financeiros.Qual o tratamento legal a ser dado,base legal e forma de contabilização .




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Determinada empresa, com CNAE 18.21-1-00 Serviços de pré-impressão, está obrigado ou não à retenção do IR e demais contribuições (pis, cofins e csll) levando em consideração que a descrição dos serviços prestados na nota fiscal tem os seguintes dizeres: REVISTA - CAPA + X PÁGINAS - FORMATO A X B - X CORES. Confirmando a não necessidade de retenção, qual o embasamento e quais as precauções a serem tomadas (ou exigência documental pelo prestador se for o caso).




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Determinada pessoa física, sócio de uma empresa enquadrada no simples nacional, se desligou dessa empresa em 27/07/2011 (data do registro na junta comercial) e em 05/08/2011, integrou o quadro societário de outra empresa também tributada pelo simples nacional. Pergunta: Como é feita, nesse caso, a soma dos faturamentos para efeito de enquadramento quanto ao limite da receita bruta acumulada no ano-calendário, uma vez que esse sócio integrou a sociedade de uma empresa até julho/2011 e em agosto integra a sociedade de outra empresa?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Deu entrada na empresa 01 equipamento em comodato no valor de R$ 3.000,00. Quais seriam as contas para lançar na contabilidade desse eqpto? Deverá ser calculada a depreciação desse eqpto? Existe prazo legal para o retorno desse eqpto?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Deve-se fazer o desconto quando for apurado um valor menor de R$ 10,00 de retenção de IR para um funcionário na folha depagamento? Qual a base legal?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Devo enquadra uma empresa com cnae 41.20.4.00, na tabela IV ou V do simples?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Devo incluir e tributar as receitas de variações cambiais de importação bem como descontos obtidos e receitas de juros para base de calculo do pis/cofins não cumulativo.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Devo informar na DIRF/2009, o IRRF sobre aluguel(9478) dos rendimentos a residentes no exterior?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Devo reter o irrf sobre a prestação de serviço de desenvolvimento de sistema, mencionar a legislação. Desenvolvimento de sistema considero como serviços de programção ou como vende de software.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Diante da IN RFB 936/09 - IN - Instrução Normativa RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB nº 936 de 05.05.2009 que prevê a não tributação de IR no abono pecuniário e a possibilidade de restituir o valor do IR, a empresa deve retificar todas as DIRF's desde 2005?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

DIRF 2011, se temos que informar todos os pagamentos feitos à Pessoa Juridica, ou seja, os pagamentos a pessoa Juridica que não tiveram retenção na Fonte, devemos informar na DIRF? Se a pessoa juridica teve diversos recebimentos, mas a retenção foi somente em um mês, devemos informar todos os valores ou somente aquele que ocorreu a retenção?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

DISTRIBUIÇÃO DE LUCRO E TRIBUTADO PELO IR NA FONTE EMPRESA PELO LUCRO PRESUMIDO PRESTADORA DE SERVIÇO




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

DISTRIBUIÇÃO DE RENDIMENTOS DE EMPRESA NO SIMPLES NACIONAL. COMO TRIBUTAR A PARTE EXCEDENTE AO VALOR ENCONTRADO PELOS PERCENTUAIS DO LUCRO PRESUMIDO? USO A TABELA PROGRESSIVA NORMAL OU...?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Do que vocês entendem que se trata o art.520 do RIR exatamente?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Doação de marido para esposa, depósito em conta corrente bancária. Como devo proceder nesta operação no preenchimento da Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física, tem imposto a pagar?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Doação efetuada de pessoa jurídica para pessoa fisíca: Quem pagou deve recolher algum imposto/contribuição? Quem recebeu deve pagar algum imposto/contribuição? Qual a base legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Doações aos Fundos dos Direitos da Criança e do Adolescente: não são dedutíveis como despesa operacional, no entanto, podem ser deduzidas diretamente do imposto de renda devido, até o limite de 1% do imposto (sem inclusão do adicional).de que forma faço este calculo fazendo doação 300,00 obetndo lucro acumuad de janeiro a setembro de 25.000,00. e a cssl posso deduzir algo?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

DOAÇÕES EM DINHEIRO EFETUADAS PARA LAR DO MENINO E ASSO.PAOS E AMIGOS ESCEPC. - APAE, PODE LANÇAR NO CAMPO DE PAGAMENTOS E DOAÇÕES PARA DECONTAT DO IRPF ??? ATÉ QUE VALOR PODE SE LANÇAR DESPEÇÃO COM INSTRUÇÃO PELO TITULAR E PELO DEPENDENTE ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Dois medicos constituidos sob uma sociedade limitada podem se beneficiar da redução da presunção de IRPJ ref serviços medicos e hospitalares




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Dois socios estrangeiros com permanencia legal no brasil, podem ser socios de uma empresa no simples nacional?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Dos produtos adquiridos de empresa no Simples Nacional a empresa do Lucro Real pode aproveitar créditos de PIS/COFINS, e se pode qual seria o percentual a ser creditado?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Duas pessoas são sócias de uma empresa enquadradas no Simples Nacional. Decidem comprar outra empresa do mesmo segmento. Eles podem ficar com as 2 empresas alterando somente o contrato social dessa nova empresa ? Como calcular o Simples ? Individual ou tenho que somar o faturamento ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Duas socias em outra empresa, com cota capital de 5% cada uma, uma delas faz retirada de pro-labore, tem como elas abrirem uma Empresa(Restaurante) e conseguirem enquadrar no Simples Nacional?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Duvidas em resposta da consulta nº 27001o Plano de aposentadoria é o PGBL este plano é excluso na fonte ou não se não gostaria de saber qual a aliquota do imposto de renda




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

E no caso da Transportadora que possui varias despesas com refeicoes como nf venda a consumidor.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

E se a Empresa ainda não assumiu as mudanças das Leis? E a entrega do arquivo pra FCONT?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

E se a empresa de Representação Comercial tem no objeto social a atividade de comercio, porém não pratica esta atividade neste ano corrente e não utilizou atividade de comercio no ano anterior, mesmo assim pode ter a aliquota de 16% sobre a receita do IRPJ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Efetuada hoje não entendi a resposta...Qual seria a sugestão de vocês para abertura da conta de IRPJ/CSLL Diferidos sobre Prejuízos Fiscais? Não se trata de antecipação de impostos e sim de reconhecimento de Ativo Fiscal Diferido.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Efetuamos a compra de 02 cisnes negros no valor unitário de 400 reais. Gostaria de saber o embasamento legal para lançarmos na contabilidade estes animais como imobilizado.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Efetuamos o pagamento a menor do imposto de renda no código 1708. O valor devido era de 135,00 de principal e houve mais multa/juros pois foi pago fora do prazo, inclusive o valor da multa e juros foram calculado erroneamente a menor. O valor do imposto era de 136,00, tendo assim uma diferença de R$ 1,00 de principal e uma diferença de multa/juros pagos a menor de R$ 4,93 Qual o procedimento devemos adotar para recolher a diferença deste principal e desta diferença de multa/juros? Estamos em dúvida no preenchimento do DARF? Somos obrigados ao recolhimento destes valores, mesmo sendo valor inferior a R$ 10,00?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Efetuei o registro de uma marca onde o valor ficou R$ 2.760,00. a minha dúvida é posso ativar em marcas e patentes ou com a nova mudança da lei 11638 o conceito de marcas e patentes sobreu alguma mudança.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 01/08/2008 uma empresa encaminhou a junta um pedido de paralisação de atividade,por 12 meses, e foi aprovado e foi informado isso a Receita Federal, como o prazo de 12 meses esta acabando, e a empresa precisa ficar mais tempo paralisada, gostaria de saber se é necessário fazer um pedido de prorrogação junto a Junta Comercial , ou se pode ficar assim, sem informar nada.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 02.06.1990 foi adquirido um terreno no valor de R$20.818,00, sendo que no período de 02.06.1990 à 31.12.1998 foi realizada edificação sobre o referido terreno. Considerando o texto abaixo, constante no "Ajuda do programa Ganho Capital 2009, Qual a data de aquisição deverá ser informada? . Edificação, ampliação e/ou reforma iniciada até 31/12/1995 Quando se tratar de alienação de imóvel cuja edificação, ampliação e/ou reforma tenha sido iniciada até 31/12/1995 em terreno próprio, e desde que essas constem da Declaração de Ajuste Anual, ainda que tenham sido concluídas em mês posterior ao da sua aquisição, é considerado, para todo o imóvel, exclusivamente para efeito do percentual de redução, o mês da aquisição do terreno.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM 08/2008 fiz declaração de saida definitiva pois fui trabalhar na China como empresado regular. Em 03/2009 esto de volta no Brasil trabalhando como empregado. Pergundo Vou receber uma bonificação da China a ser paga em 04-05-06 de 2009)Fechamento de Cambio) Tenho que pagar carne Leão desses valores?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 2006 realizamos a reavaliação dos bens patrimoniais, onde foi provisionado o IR e a CSLL. Em 2010 pelo ICPC 10 alterou a taxa de depreciação destes bens. Em 2011, foi realizado a baixa destes bens por doação, neste caso das baixas é necessário calcular os impostos IR e CSLL? E qual a base de cálculo, 100% ou o valor residual?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 2008 a atividade de alugueis de imoveis proprios não estava vedada para opção pelo simples nacional, correto? em qual dos anexo esta atividade se enquadrava?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 2008, tinha duas empresas tributas pelo lucro real por opcao. Em 2009 elas fizeram a opcao do lucro presumido. Fica obrigado a entrega da ECD (30/06/2009)?? Embasamento legal, e quanto a escriturarizacao digital tbm fica obrigada?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 25/05/2011 a empresa “A” fez a compra de um veículo por meio de leasing em 24 meses, a empresa que vendeu o veículo emitiu uma nota em nome de BANCO ITAÚLEASING S.A., e nas informações complementares colocou a informação: Arrendatário: Empresa “A” , CNPJ...IE.... Como deve ser contabilizada essa operação?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em 30-06-09 encerrou o prazo para entregar o SPED. Quais as empresas obrigadas a entregar.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em caso de importação de bens e maquinas destinados para o ativo imobilizado, existe alguma isenção de impostos sob essa importação.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em caso de retenção de IR na fonte de pessoa física que presta um serviço eventual o recolhimento pelo tomador pode ser feito no CPF da pessoa física? O recolhimento é feito por DARF eletrônico por meio do Sistema SIAFI do Governo Federal.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em caso de supermercado optante pelo simples, vender produtos como:cigarros,bebidas,produtos farmaceuticos da lista,é correto informar no PGDAS tributação monofásica para pis e cofins?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em casos de aluguel entre 2 pessoas físicas (locador e locatário), como é feito o recolhimento do IRPF? Mensal ou o valor entra na base da declaração de ajuste anual? Solicito resposta objetiva e base legal.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em complemento da pergunta n º33246 se eu colocar Atividade de condicionamento fisico Cnae 93.13-1/00 essa empresa com essas tres atividades pode continuar sendo simples? e qual tabela vou tributar?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em função da Nova Lei nº 11.941, nas empresas optantes pelo lucro presumido, as receitas financeiras devem ser incluídas na base de cálculo dos impostos (PIS, COFINS, IRPJ E CSLL)? Se a empresa optar ou não pelo RTT, que alterações terá para apuração dos impostos?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM JANEIRO DE 2011 PODERÁ OPTAR PELO SIMEI, A EMPRESA QUE TEM OS CNAES: 1) 82.99-7-07 SALAS DE ACESSO A INTERNET; 2) 47.51-2-00 COMERCIO VAREJISTA ESPECIALIZADO DE EQUIP. E SUPRIMENTOS DE INFORMATICA; 3) 95.11-8-00 REPARACAO E MANUTENCAO DE COMPUTADORES E DE EQUIPAMENTOS PERIFERICOS?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em quais anexos do Simples Nacional são tributados os CNAE 8299-7/06 e CNAE 8291-1/00?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em quais hipóteses estou obrigado e/ou dispensado a entregar a FCONT/2010, cujo prazo para entrega se expira em 30/06/10 (fiz a opção pelo RTT na DIPJ)?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual anexo do simples nacional eu enquadro as empresa em como atividade serviços de limpeza e conservação e contrução civil para fims de apuração do imposto?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual anexo do simples nacional se enquadra uma empresa de (serviços de lanternagem ou funilaria e pintura de veiculos.). CNAE - 45.20-0-02




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual anexo posso enquadrar esta atividade? Cnae 82.30-0-01 - Serviços de organização de feiras, congressos, exposições e festas




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual anexo se enquadra a atividade de produção musical cnae- 9001-9/02?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual anexo tabela do Simples Nacional se enquadra atividade CNAE 8121-4/00?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual anexo/tabela, posso encontrar as alíquotas para a atividade de locação de bens móveis.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual dos anexos do simples nacional deverá ser tributada as atividades: 8219-9/99; 82202/00, 82997/99 e 46184/99?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM QUAL MOMENTO PARA FINS DE RECONHECIMENTO DA RECEITA OPERACIONAL A EMPRESA DEVE FAZER O LANÇAMENTO CONTABIL - NA EMISSÃO DA NOTA FISCAL PARA SIMPLES FATURAMENTO PARA ENTREGA FUTURA OU NA EFETIVA ENTREGA DA MERCADORIA




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual percentual de presunção devo enquadrar esta empresa dento do lucro presumido. CNAE 86.40-2-05 - Serviços de diagnóstico por imagem com uso de radiação ionizante, exceto tomografia. Está empresa presta serviços somente para o hospital local e dentro do proprio por tando a empresa não tem sede.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual situação vão ocorrer as isenções de IRPJ, CSL, Cofins e PIS que trata a Lei da Timemania (Lei 11.345/06) ? Pergunta: Um clube de futebol constituído como Clube-empresa, LTDA, cfe previsto na Lei Pelé (9.615/98), que tem como receita a mensalidade dos sócios, patrocínios e venda dos direitos federativos de atletas, deve tributar estas receitas como Lucro Real ou Presumido, ou tem alguma isenção tributária ? Devemos tributar a distribuição de lucros paga aos sócios ?  Resposta: As entidades esportivas enquadradas como Clube-empresa, regidas pela Lei n° 9.615/98, alterada pela Lei n° 9.940/99, e a Lei n° 9.981 publicada no DOU de 17/07/2000, ficam sujeitas a tributação como as demais empresas, ou seja, podem optar pelo Lucro Presumido ou Lucro Real. A distribuição de lucros apurada em balanço é isenta para os sócios pessoa física, ou pessoa jurídica, conforme a Lei nº 9.249, de 1995, art. 10




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em qual tabela é tributada a atividade de serviços de engenharia ( cnae 71.12.0.00) e se pode entar no simples nacional.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM QUE ANEXO ENQUADRA A EMPRESA CUJO CNAE É 6920-6/01- ATIVIDADES DE CONTABILIDADE




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que anexo estarão enquadrados os laboratorios que optarem pelo simples nacional a partir de 01.01.09? Clinidas médicas podem optar pelo simples nacional? Em que anexo?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que conta do plano de contas eu devo lançar as despesas com comissão pagas a administradoras de cartões de crédito que são cobradas a cada operação de venda? Outra questão. Devo tributar um ganho de capital proveniente de premio de seguro de um automovel da empresa que foi roubado? Se sim, qual alíquota usar no caso de empresa tributada pelo Simples Nacional?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM QUE DATA AS EMPRESAS QUE PRETENDEM DESENQUADRAR A EMPRESA DO SIMPLES, DEVERÃO EFETUÁ-LO?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que data devemos recolher o IRRF sobre o 13º Salário/2008




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que momento deve haver a tributação dos rendimentos de operações financeiras?? ex.: poupança, CDB, RDB, demais aplicações de mercado aberto, qual a diferença existente entre elas e como devo tratar o imposto retido na fonte?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que situação as empresas ou entidades do terceiro setor são obrigadas a pagar tributos?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que situação um escritorio de serviços contabeis com sede no Rio Grande do Sul não contribui com o ISSQN incluido na guia do Simples Nacional




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em que situações eu posso ou devo fazer um ajuste de exercicio anterior?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação às outras receitas operacionais ou não peracionais, não tributadas pelo Pis/Cofins, deverão ser informadas no EFD Pis/Cofins, no registro F?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação a aquisição de automovel 0 km para PJ, sendo o fornecedor de outro estado, com valor destacado na NF de icms normal e icms st, qual o lançamento contabil correto? É possivel a empresa creditar-se do icms? Qual fundamentação legal?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação a autenticação dos livros, razão, diário, caixa e balanço, qual o prazo para autenticação dos mesmos? 
Se existir prazo, a autenticação fora dele gera multa? 
Em relação a encadernação dos livros, serão feitas em capa dura e deverão ter alguma descrição na capa?
Como posso saber se existem livros dos anos anteriores autenticados?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação a CSRF, gostaria de saber o seguinte: O valor deve obrigatoriamente ser destacado na NF? Nos casos em que o destaque for realizado, este valor deverá ser deduzido do valor bruto da NFS, ou seja, o valor total da nota será o valor bruto menos a retenção?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação a DMED, gostaria de saber o seguinte: 1º) Devem ser declaradas também as operações realizadas através de CONVNIOS como UNIMED, ou neste caso, deve ser declarado apenas o que eceder o valor coberto pelo convênio? Exemplo: Valor do procedimento: R$ 500,00 Valor coberto pelo convênio: R$ 300,00 Valor da diferença paga pelo paciente: R$ 200,00 A UNIMED nega-se a fornecer relação do pagamentos por paciente, caso em que fica inviável para a clínica abrir as operações, uma vez que é recebido o valor cheio ao final do mês.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação a exclusão do SIMPLES NACIONAL, gostaria de saber o seguinte: EMPRESA A SÓCIO: JOÃO SÓCIO: MARIA FATURAMENTO ANUAL: R$ 1.500.000,00 EMPRESA B SÓCIO: JULIO SÓCIO: MARIA FATURAMENTO ANUAL: R$ 1.500.000,00 EMPRESA C SÓCIO: JOÃO SÓCIO: LÚCIO FATURAMENTO ANUAL: R$ 1.500.000,00 Analisando as informações acima, verificamos que um dos sócios da empresa A faz parte da empresa B e o outro da empresa C. Neste caso, para fins de determinação da exclusão do simples nacional devemos somar o faturamento das empresas A, B e C? ou Devemos somar a empresa A e a B e em separado a empresa A e a C?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação a um condominio, em questao de impostos para a receita federal, quais ele esta obrigado a pagar e declarar?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação ao ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA na tributação não-cumulativa (Lucro Real), gostaria de saber o seguinte: Sendo a empresa uma COMERCIAL VAREJISTA, caso em que o ICMS ST é custo na entrada e que para formar o preço de venda foi considerado o ICMS ST, os créditos de PIS e COFINS devem ser apurados sobre o valor da compra deduzido o ICMS ST ou sobre o valor total da nota fiscal? Qual o embasamento legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação ao IRRF, gostaria de saber o seguinte: O valor deve obrigatoriamente ser destacado na NF? Nos casos em que o destaque for realizado, este valor deverá ser deduzido do valor bruto da NFS, ou seja, o valor total da nota será o valor bruto menos a retenção?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação ao produto abaixo relacionado, gostaria de saber há previsão de algum benefício fiscal relativo ao PIS e a COFINS na comercialização interna? Sendo a empresa tributada pela cumulatividade, qual sera a alíquota aplicável para cada tributo? NCM: 0812.10.00 - CEREJA




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação aos casos em que a pessoa jurídica optante pelo SIMPLES NACIONAL possui filiais, sendo que as receitas auferidas pelas empresas são somadas não podendo ultrapasar o limite de R$ 2.400,00, gostaria de saber o seguinte: 1) Existe um limite de faturamento para a matriz e para a filial, por exemplo a matriz não pode ultrapassar R$ 1.200.000,00 e a filial não pode ultrapssar R$ 1.200.000,00, ou basta apenas a soma não ultrapssar R$ 2.400.000,00?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação aos créditos tomados nesta operação ( tanto na empresa A como na empresa B ), se pode existir alguma vedação para o créditos do PIS,COFINS, IRPJ e CSLL ou até alguma responsabilidade oculta nesta operação.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relação as alterações da lei 11638/07 e a MP 449/08, como ficam os bens recebidos em comodato? Os mesmos serão registrados no ativo imobilizado? Como fica na pratica sua contabilização




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM RELAÇÃO AS EMPRESAS DO SIMPLES NACIONAL QUE EFETUARAM O RECOLHIMENTO DOS CÓDIGOS 1708 (IRRF), 5952 (IMP. FEDERAIS), 0561 (IRRF S/PRO-LABORE), COMO PROCEDER? DEVERÁ SER ENTREGUE DCTF?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em relaçao a consulta anterior.... A empresa de transporte de passageiro no lucro real pode ser creditar de pis e cofins no regime nao cumulativo de material para uso e consumo?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

EM RELANÇÃO A RESPOSTA 27760, MESMO PELO FATO DE ESTAR RETENDO 11% INSS S/NF.NÃO ME IMPEDE DE ESTAR NO SIMPLES NACIONAL NESTA ATIVIDADE .POSSO RETER 11% E CONTINUAR NO SIMPLES NACIONAL ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em resposta a pergunta que fiz agora pouco em relação qual a Alíquota do imposto de renda e da contribuição social para uma empresa de transporte intermunicipal e qual a alíquota para interestadual a empresa é lucro presumido?!!!




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em um resgate do PGBL houve retenção de IR, o rendimento e o Imposto Retido consta na linha rendimentos tributáveis do informe de rendimentos, este(IRRF) é compensável ? onde lançar ? lançei e matematicamente ele não abate ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma empresa com gerime de tributação do simples nacional do ramo do comércio de peças e acessórios, gostaria de saber se em uma compra de uma mota usada por 1.000,00 e a venda da mesma moto po 2.300,00 - tributaria somente a diferença ou no total da nota de venda?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma empresa que presta serviços na área de construção cívil, o que posso creditar de PIS e COFINS?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma empresa transportadora de carga (arroz), qual a aliquota para pagamento, nos regimes presumido e real? Existe algum abatimento/dedução se for somente transporte de arroz?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma empresa tributada pelo lucro presumido, que tem aplicações financeiras trimestrais, como faço para considerar os rendimentos dessas aplicações no cálculo do PIS e da COFINS que vence mensalmente, se o banco só envia um extrato trimestral? E no caso de resgate antes do prazo, como fazer o cálculo do imposto?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma empresa tributada pelo Lucro Real e está construindo um pavilhão para ampliar a fábrica. Posso me creditar de pis e cofins sobre as notas de aquisição de materiais, ou somente ao término da obra?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma empresa tributada pelo Lucro Real, cuja atividade é laboratorio de análises Clinicas, as despesas com veículos e combustíveis tem alguma limitação? Qual a base legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma reclamatória trabalhista como devo proceder na declaração de IR para declarar os valores recebidos. Exemplo: Resumo demonstrativo: Valor Bruto: 90.647,78 (66.268,46 + 24.379,32). Honorários: 16.316,60 Honorários: 1.812,95 SUB-TOTAL: 72.518,23 IRRF 24.379,32 LIQUIDO 48.138,91 Pergunto: Qual o rendimento que coloco como tributável? Outro caso: Em caso de recebimento de aluguéis, na declaração simplificada, em qual campo devo lançar estes valores?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Em uma revenda de usados a tributação no SIMPLES NACIONAL, tem a base na diferença da COMPRA E VENDA ou tributa diretamente o valor da nota fiscal de venda do carro usado; outra, e para consideração de faturamento da empresa, para aplicação na tabela de alíquotas do SIMPLES NACIONAL considera a diferença da compra para venda ou o montante das vendas brutas, valor das notas fiscais de venda?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Emancipação deve ser arquivada junto com o contrato social com evento especifico, sem txs ou em separado e c/pgto de txs de R$ 30,00?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Embora já tenha efetuado diversas pesquisas, inclusive no "perguntas e respostas" e "matérias" continuo com dúvida em relação a inclusão de rendimentos de aplicações financeiras dentro da base de cálculo do IRPJ. No geral a instrução é de inclusão na base, porém abaixo transcrevo duas partes do RIR que me provocaram dúvidas. No meu caso a empresa é tributada pelo Presumido e as aplicações são de renda fixa/variável. Afinal inclui ou não ? Art. 225. Os ganhos de capital, demais receitas e os resultados positivos decorrentes de receitas não abrangidas pelo artigo anterior, serão acrescidos à base de cálculo de que trata esta Subseção, para efeito de incidência do imposto (Lei nº 8.981, de 1995, art. 32, e Lei nº 9.430, de 1996, art. 2º). § 1º O disposto neste artigo não se aplica aos rendimentos tributados pertinentes às aplicações financeiras de renda fixa e renda variável, bem como aos lucros, dividendos ou resultado positivo decorrente da avaliação de investimento pela equivalência patrimonial (Lei nº 8.981, de 1995, art. 32, § 1º, e Lei nº 9.430, de 1996, art. 2º). § 2º O ganho de capital, nas alienações de bens do ativo permanente e de aplicações em ouro não tributadas como renda variável, corresponderá à diferença positiva verificada entre o valor da alienação e o respectivo valor contábil (Lei nº 8.981, de 1995, art. 32, § 2º, e Lei nº 9.430, de 1996, art. 2º). Art. 521. Os ganhos de capital, os rendimentos e ganhos líquidos auferidos em aplicações financeiras, as demais receitas e os resultados positivos decorrentes de receitas não abrangidas pelo art. 519, serão acrescidos à base de cálculo de que trata este Subtítulo, para efeito de incidência do imposto e do adicional, observado o disposto nos arts. 239 e 240 e no § 3º do art. 243, quando for o caso (Lei nº 9.430, de 1996, art. 25, inciso II). § 1º O ganho de capital nas alienações de bens do ativo permanente e de aplicações em ouro não tributadas como renda variável corresponderá à diferença positiva verificada entre o valor da alienação e o respectivo valor contábil.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Emiti uma NF de R$ 10.000,00 para ser pago em 04 parcelas de R$ 2.500,00 (mensais). Devo proceder a retenção dos 4,65% na emissão da NF?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Emitimos 2 duas mensais para a um cliente: 1ª Nota: valor de R$ 820,00 e descontamos na nf o valor de R$ 12,30 referente ao IRRF 2ª Nota: valor de R$ 400,00 deve ser desconto o IRRF também?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Emprego com dependente (s) que é portador de cancêr, comprovado com exames médicos. Para este empregado, a empresa deve continuar a descontar o imposto de renda sob a folha de pgto. Ou este empregado é isento do imposto de renda?




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