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Pesquisa em Perguntas e Respostas


BEM-VINDO AO
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Um produto fundamental para escritórios de contabilidade, departamentos contábeis e fiscais e de pessoal das empresas, auditores, assessores contábeis, contabilistas, entidades e associações.

O Perguntas & Respostas é um banco de dados com perguntas e respostas nas áreas contábil, fiscal, tributária, societária, trabalhista e previdenciária, com atualização diária pela Internet.

Você terá acesso a uma completa base de dados classificados e selecionados pela Consultoria. São diversas perguntas e respostas atualizadas diariamente! Otimize seu tempo! Fácil de acessar e navegar!

O produto possui busca rápida através de palavras-chave e/ou assunto, atualização diária com as questões e assuntos mais importantes do momento.

As perguntas e respostas estão dispostas em áreas temáticas conforme divisão de assuntos da Consultoria FISCONET que são:

- Trabalhista e Previdenciária: com perguntas e respostas de Legislação Trabalhista, Previdência Social, FGTS e normas relativas à Segurança e Medicina do Trabalho.
- Imposto de Renda: com perguntas e respostas do Imposto de Renda, PIS/Pasep e Cofins, CSLL, Cide, Legislação Societária e Contabilidade
- ICMS, IPI e ISSQN: com perguntas e respostas do IPI, ICMS (PR, RS, SC e SP) e ISS das respectivas Capitais.

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Resultados: 3501-4000 de 7700

IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quando uma pessoa trabalha em duas empresas, qual é o correto pra se fazer a retenção do ir: cada empresa calcula a retenção com base no salario que ela recebe somente naquela empresa; ou, cada empresa deve adicionar o salario da outra empresa para poder saber a retenção a ser aplicada?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quando uma pessoa vive no exterior por 02 anos, traz dinheiro de lá e não declarou este dinheiro na entrada aqui no pais. Tem como oficializar este dinheiro agora e como?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

QUANDO VENCE O IRRF SOBRE 13º SALARIO 2008?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

QUANTO A DECLARAÇÃO DE RENDA PESSOA FISICA, AS PESSOAS QUE APLICAM NO BANCO DO BRASIL, EM PREVIDENCIA PRIVADA= VGBL = GOSTARIAMOS DE SABER COMO É LANÇADO ESTA APLICAÇÃO, ELA NÃO É CONSIDERADA DESPESA DEDUTIVEL. E TEM NA MESMA, CONFORME COMPROVANTE DO BANCO, RENDIMENTOS ISENTOS. MAS A APLICAÇÃO, QUANDO A DEPOSITA APLICA, QUE GOSTARIA DE SABER A FORMA DE LANÇAR, EM PAGAMENTOS OU EM BENS?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto a entrega da declaração Fcont, até 30.11.2009, se não fiz nenhuma alteração, mesmo assim sou obrigada a entrega-la? ou entrego em branco? e se não entrego nada, terei multas?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto a incidencia de imposto de renda na fonte sobre os serviços prestados por uma pessoa jurídica a outra pessoa jurídica: Quais os serviços que estão sujeitos a retenção do IRRF?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto a obrigatoriedade das congregações entregar a DCTF semestral,a partir de 01/2010 passa a ser mensal? a obrigatoriedade da entrega com certificação digital?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto a resposta da consulta 32753, neste caso a empresa não poderá usar o percentual de 16% para IRPJ, já que a receita bruta não ultrapassará os 120mil?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto a tributação de uma empresa de PUBLICIDADE, pelo Lucro Presumido, qual a base para fins de; a) Pis; B) Cofins; C) CSLL e IRPJ.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto ao Crédito de Depreciação - Como devemos entender: "Encargos de depreciação e amortização incorridos no mês, relativos a máquinas, equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado adquiridos para utilização na produção de bens destinados à venda" Seria somente para máquinas e equipamentos ? A despesa de depreciação de computadores, mesas e cadeiras da minha linha de produção não tem direito ao crédito ? As máquinas devem estar diretamente ligada a produção de bens? Como devemos definir corretamente este direito a crédito?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto ao enquadramento: Socio que participa de tres empresas: Na empresa a)capital 5,0% empresa pelo Simples; Empresa B)Capital 50%, pelo simples Empresa C)Capital 50%, pelo Lucro presumido me deparei com esta situação, de um cliente que esta chegando novo para meu escritorio, e ja me trouxe esta situação.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto ao parcelamento da Lei 11.941/09, desejo saber o seguinte: Fiz o parcelamento, mas cliquei em um ícone aonde a empresa não possuia dívida, desejo saber se devo pagar o DARF ou só pago o DARF da opção correta?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto ao prazo de entrega da Dacon em 2010. Na Instrução Normativa RFB nº 947, de 5 de junho de 2009, diz em seu art 3º: Art. 3º As pessoas jurídicas não obrigadas ou não optantes pela entrega do Dacon Mensal devem apresentar Dacon Semestral. Porém a IN RFB nº 974 de 27/11/09 altera os prazos da DCTF de semestral para mensalmente a partir de jan/10, como fica a Dacon dessas empresas, uma vez que no art 2º da IN 947 diz que as pessoas jurídicas obrigadas ou optantes pela entrega mensal da Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF) devem apresentar o Dacon Mensal. A Dacon também passa a ser apresentada mensalmente? Se não qual o fundamento legal?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto ao uso da Lei 11.638 e MP 449, como fica a estrutura correta do plano de contas se considera o DIFERIDO ou não.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto aos créditos no Mercado INterno Não-tributado de Pis/Cofins gostaria de saber qual Lei estabelece o direito ao ressarcimento e a partir de quando?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto o CPC 27, gostaria de saber se a nossa Cooperativa está obrigada a adequação da CPC mencionada já neste exercício 2010, e qual o procedimento correto para a avaliação do ativo imobilizado e a contabilização para a adaptação à nova realidade.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quanto tempo, de acordo com o novo codigo civil, o sócio que sai da empresa, ainda fica responsável pelos atos da mesma ???




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que é o Fcont? Oque é infomado nele? Como é feita a declaração e sua transmissão?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que anexo se tributa uma empresa on simples nacional tendo como atividade : criacao de bovinos para corte , cultivo de milho , soja , trigo e se esta empresa estivesse no lucro presumido que aliquotas se aplicariam.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que documentos apresentar no caso de alteração contratual, quando um dos sócio morre, e a sociedade é transferida para outros sócios pelo herdeiro e pelo socio atual?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que empresa é obrigada a entregar o SPED em 2012? - tem como consultar por CNPJ? -tem faturamento mínimo para não ser obrigado a entregar?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que empresas apuração pelo lucro presumido teriam que optar pelo RTT na declação referente ano calendário 2008? Se não optou tem alguma obrigação a cumprir? Que enpresa está na obrigação de entregar FCont até 23h59 do próximo dia 30 de novembro?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que tipo de agendamento tem que ser feito até dia 30/12/2010, para: - Empresas que já estão no simples? - Empresas que querem ingressar no simples? - Empresas que desejam sair do simples?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

QUE TIPO DE FATOS POSSO LANCAR NAS CONTAS VARIACOES MONETARIAS ATIVAS E PASSIVAS?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Que tipos de doações me permite a dedução do IRPF? Qual o percentual de dedução? Sobre a base ou sobre o IR?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

QUE VALOR EU CONSIDERO PARA COLOCAR NA DIRF NO CASO DE AUTONOMO CARRETEIRO, COM A BASE DOS 20%




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem é o responsavel em declarar a venda do imovel a construtora ou a imobiliaria que fez a venda e recebeu a comissão pela intemediação do negocio e emitiu uma NFS no valor da comissão?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem deve apresentar o DACON? Quem deve apresentar o DACON mensal e quem pode optar pelo DACON semestral?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

QUEM DEVE FAZER O SPED CONTÁBIL.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem deve prestar informações na ficha 30, os clientes ou os fornecedores?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem está obrigado a adotar o EFD-PIS/COFINS? E, no caso da emmpresa não se enquadrar nos critérios mas houve alteração societária deve adotar EFD-PIS/COFINS?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem está obrigado a elaborar demonstrativo de fluxo de caixa? como funciona com as empresas optantes pelo simples e epp?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem está obrigado a fazer o RTT - Regime Tributário de Transição ? Qual a base legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem está obrigado a optar pelo RTT?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem está obrigado entregar dctf ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem esta obeigado a entregar o SPPED contabil e fiscal ? Qual a data de entrega ? Que periodo de ser entregue ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem esta obrigado a entregar? Qual o prazo para entregue? De que forma deverá ser entregue? è mensal,anual ou trimestral?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem pode ser sociedade simples pura? Posso transformar uma sociedade empresaria limitada em sociedade simples pura?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quem tem obrigatoriedade para apresentar a Dacon mensal?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quer importar da Itália um tanque de aço inox para tratamento de efluentes industriais,que ficará no imobilizado da empresa,com a classificação fiscal 84212100 .Esse produto terá tributação normal de PIS COFINS ?ou por se tratar de imobilizado não tem PIS COFINS ?Quais as aliquotas ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Queremos saber se uma empresa que presta serviço de mão-de-obra de Instalação de esquadrias em obras diversas, residencias pode ser enquadrada no Simples Nacional e qual o anexo se enquadra?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Queria saber se os recibos de estacionamento dos paquimetro podem ser lançados na contabilidade, é considerado um documento legal? Qual o embasamento legal? As multas dos paquimetros, por permanecer no estacionado paos o horario permitido, em que conta é lançada? Multas dedutiveis ou não dedutiveis? Qual embasamento legal?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Queria toda a informação possivel sobre o sped contabil data de entrega.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

QUERIA UM MODELO DE DECLARAÇÃO PARA NÃO TER A RETENÇÃO DE COFINS, PIS, CSLL E IRPJ DA EMPRESA SIMPLES NACIONAL




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero baixar uma empresa na receita federal e procurei no site e não encontrei a relação para baixar uma empresa enquadrada no lucro presumido.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero confirmar se empresa com a atividade CNAE 9609-2/01 CLINICAS DE ESTÉTICA E SIMILARES pode optar pelo SIMPLES NACIONAL ou possui algum impedimento.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero fazer um darf de IRRF codigo 1708 fato gerador novembro/08, qual tipo de periodo(mensal, semanal,decendial)devo informar?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero fazer uma doação a uma ONG ou OCIP, até q valor dos meus rendimentos posso deduzir do meu IRPF a pagar? Qto posso deduzir como pessoa e como pessoa juridica?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero fazer uma doação a uma ONG ou OCIP, até q valor dos meus rendimentos posso deduzir do meu IRPF a pagar?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero saber a respeito dos créditos de Pis e Cofins nas seguintes situações: compra de imobilizado através de leasing - posso me creditar sobre o valor das parcelas??? e no caso de financiamento pelo BNDES, posso creditar Pis e Cofins sobre as parcelas???




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero saber de qual forma será tributada uma empresa com o CNAE: 8112-5/00(condominios prediais).se ela se enquadra no simples(qual anexo), ou se no lucro presumido qual será os percentuais de impostos.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero saber em qual anexo do simples nacional se enquadra uma empresa com o CNAE: 43.21-5-00(Atividade principal) CNAE'S 43.22-3-01 e 43.30-4-04(Atividades secundárias)




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Quero saber se uma empresa que é agencia de turismo podera se emquadra como simples, e em que anexo se emquadraria para calculo do imposto? Qual o embasamento legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Questionamento com relação a atividade e obrigatoriedade da entrega DIMOB A empresa tem a seguinte atividade pelo CNAE: Atividade principal CNAE 64.62-0-00 Holdings de instituições não-financeiras Atividade secundária CNAE 68.22-6-00 Gestão e administração da propriedade imobiliária CNAE 64.63-8-00 Outras sociedades de participação, exceto holdings. No site da SRF Perguntas mais freqüentes 1 – Quem está obrigado a entregar a DIMOB? Pessoas Jurídicas e equiparadas que comercializaram imóveis que houverem construído, loteado ou incorporado para esse fim; que intermediarem aquisição, alienação ou aluguel de imóveis ou realizarem sublocação de imóveis; bem como aquelas constituídas para a construção, administração, locação ou alienação do patrimônio próprio, de seus condôminos ou sócios, conforme determina o art. 1º da instrução Normativa SRF nº 694, de 13 de dezembro de 2006. Minha dúvida e pergunta. a) Essa empresa em 2008 não teve nenhuma movimentação conforme descrito acima. Mas também não esteve inativa, porque acredito que tenha alguma coisa em relação a movimentação financeira. Haveria obrigatoriedade da entrega da DIMOB ref. exercício 2009 ano base 2008.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Qunado efetuamos uma venda com operação SIMPLES FATURAMENTO-VENDA ENTREGA FUTURA, com CFOP 5922 e posteriormente, por ocasião da saída, enviamos a mercadoria com CFOP 5116 com destaque de ICMS. A pergunta é: Quando devo tributar PIS e COFINS na primeira operação (5922) ou na segunda (5116).




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Realizamos a retenção de IRRF sobre os rendimentos pagos às pessoas físicas que prestam serviços a empresa c/RPA, sendo a dúvida quanto à retenção sobre os serviços prestados por pessoa física com mais de 65 anos, se deve-se reter o mesmo ou há a dispensa de retenção nesses casos.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Realizamos um pagamento a maior no código 0561 (DARF), é possivel compensar através de PER/DCOMP na COFINS cod 2172?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recapadora de pneus do Lucro Real: - Operação de Compra carcaça de pneus usadas (por exemplo NCM 40122000) de "Pessoa Física" para revenda - Posso me creditar de PIS/Cofins com base de calculo 100% (1,75%/7,0%)?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebí a nota de prestação de serviço da empresa Imunizadora Riograndense Ltda, localizada no municipio de S. Leopoldo/RS. O serviço prestado foi de higienização de cxa dàgua p/ a unidade de ensino São Matheus-Ulbra. Minha dúvida é se este serviço retem 1,5% de IR e lei, caso não favor informar a base legal.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebí uma nota de prestação de serviço de honorários profissionais refrente a prestação de serviços de auditoria externa independente. Minha dúvida é em relação a retenção do imposto de renda na fonte já que o prestador é optante pelo simples nacional e o mesmo prestou serviço de auditoria. Gostaria de saber se devo ou não reter 1,5% de IR e lei, caso não deva favor informar a base legal da não retenção e caso deva reter, favor informar também a base legal para a retenção.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebí uma nota de prestação de serviço de mão de obra especializada p/ manutenção em telefonia conforme contrato. 1º a empresa não é optante pelo simples nacional; 2º minha dúvida é em realação a retenção do imposto de renda na fonte, este tipo de serviço devo reter? e a lei 4,65% devo reter? se não favor informar a base legal.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebí uma nota de prestação de serviço de manutenção e suporte técnico na area de informática, a empresa é optante pelo simples nacional, gostaria de saber se haverá a retenção de impostos tipo IR e Lei, caso não haja fvaor informar a base legal da não retenção.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebí uma nota de prestação de serviço de treinamento de liderança. Minha dúvida é em relação a retenção do imposto de renda na fonte já que a empresa é optante pelo simples nacional e o serviço foi prestado na sede da prestadora do serviço.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebí uma nota de prestação de serviço do Instituto Brasileiro de desenvolvimento Humano e Gestão na Saúde, Educ.Ens.Pesq.Ext.Meio Ambiente Técnolog. e Comun. IDH, A EMPRESA PRESTOU SERVIÇO DE COORDENAÇÃO NO CONGRESSO INTERNACIONAL DE SAÚDE MENTAL REALIZADO EM POA/RS, O SERVIÇO FOI PRESTADO P/ O CAMPUS ULBRA GRAVATAÍ, GOSTARIA DE SABER SE ESTE TIPO DE SERVIÇO DEVO RETER O IMPOSTO DE RENDA NA FONTE E A LEI?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebemos a contabilidade de outro contador, e a classificação de algumas contas estão incorretas no balanço patrimonial, como devemos proceder no momento da implantação de saldos?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebemos em inicio de 2009 uma nota fiscal de prestação de serviço emitida em 3/12/08. A escrituração da NF e o reconhecimento da despesa ocorreu em 2009. Com relação a DIRF, ela deve ser retificada considerando esta informação ou deve ser informada na DIRF referente ao ano calendário 2009.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebemos nota fiscal de PJ referente a serviços de elaboração de PPRA gostaria de saber quais impostos devem ser retidos para este serviço.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebemos uma nota fiscal com retenção de IR no dia 04/06/10, com data de emissão de 31/05/2010, por qual data devo me basear para fazer o respectivo DARF?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebemos uma nota fiscal de optante do simples nacional. Serviço: Transporte de funcionarios. Pergunto: Este serviço tem retenção na fonte de IR e contribuições sociais?




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebemos uma nota fiscal Pessoa Juridica - ME - que nos fornece assessoria juridica, no montante de R$ 24.000,00. Qual é a retenção devida desta nota, sendo que o mesmo somente deduziu 2,5% IQ. Pessoa Juridica que se enquadra no simples e em ME, não são dedutíveis de IR e CSLL?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebeu uma NF remetida contra sua matriz, com a operação de remessa para demonstração, quando no correto deveria ser contra a filial, e o CTR foi emitido contra a filial. No entanto, para que o operação ficasse correta, a matriz retornou a NF, e a empresa emitiu nova NF-e para a filial, e a filial emitiu NF-e de anulação do frete. Porém a transportadora é optante pelo Simples Nacional, e como o CTR foi emitido em 31/10, a mesma já recolheu o imposto. Minha dúvida é, se há alguma forma de que a transportadora, possa reaver o valor de imposto que recolheu sobre o CTR anulado?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebi de um fornecedor uma nota fiscal de prestação de serviço em ergonomia, porém a nota veio sem retenção de impostos, gostaria de saber se não deveria vir na NF o INSS e o IR (1,5%)?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebi o comprovante de rendimentos pagos e creditados, onde constava o abono pecuniario, como rendimentos isentos e nao tributaveis, a referida declaracao esta como pendente na base da receita federal, cobrando como tributavel, o referido abono, como proceder, para regularizar esta pendencia.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recebi pagamentos de juros s/capital propria da Embraer e da Mundial SA - as quais a empresa possui açoes. O IR retido é recuperavel ou custo? e os valores recebidos coloco como dividendos e excluo do Lalur? como procedo?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

RECEBI UMA INTIMAÇÃO COM A SEGUINTE DESCRIÇÃO: IRREGULARIDADE NO PREENCHIMENTO PERD/DECOMP " O PERD/COMP DEMOSTRA UM CREDITO QUE JA FOI INFORMADO EM PERD/COMP TRANSMITIDO EM DATA ANTERIOR: PERIODO DE APURAÇÃO DO CREDITO EM ANALISE: EXERCICIO 2004(01/01/03 A 31/12/03)" "PERD/DCOMP ANTERIOR COM INFORMAÇÃO DO MESMO CRÉDITO" ENTÃO O QUE EU FIZ NA ÉPOCA: FOI ABERTA UMA DCOMP INICIAL COM O SALDO DE EXERC. 2004: 18.000,00 REF. CREDITO DE IRRF SOBRE RENDIMENTO APLIC.FINANCEIRAS(SALDO NEGATIVO IRPJ) E FOI NA´ÉPOCA TOTALMENTE COMPENSADOS COM VÁRIOS DEBITOS.. PORÉM, POSTERIORMENTE FOI FEITA UMA RETIFIDAÇÃO NO DIPJ(EXERC 20040 PARA INCLUIR, POR ESQUECIMENTO UM CREDITO REF.IR SOBRE JRS DE CAPITAL PROPRIO,(13.000,00) TAMBÉM DO MESMO PERÍODO DE 2004 E DA MESMA FORMA FOI ABERTA OUTRA DCOMP(VALOR DO CREDITO: 13.000,00-sALDO NEGATIVO IRPJ) E FORAM COMPENSADOS TOTALMENTE COM OS DÉBITOS. O QUE DEVO FAZER EM RELAÇAO A INTIMAÇÃO? O QUE EU FIZ DE ERRADO? POSSO RETIFICAR?




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Pergunta: 

Recebi uma nota de prestação de serviço da empresa URGETRAUMA PRONTO SOCORRO TRAUMATOLÓGICO LTDA., o qual o prestador coloca no corpo da nota serviços prestados, na consulta do CNPJ consta como serviço principal atendimento hospitalar exceto pronto socorro, como a empresa não discrimina bem o serviço que prestou fiquei na dúvida se devo ou não reter o IR, caso não deva favor informar a base legal.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Receita de venda de ativo intagível, com ganho de capital de R$ 44.872,71, entra p/cálculos de pis,cofins,ir e csll, considerando que a empresa é lucro presumido?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Receita federal para fatos geradores em 12/08 o imposto do simples deverá ser pago 13/02/09.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

RECEITA PROVENIENTE DE ALUGUEIS RECEBIDOS DE PESSOA FISICA DEVO INFORMAR NA DECLARAÇÃO O VALOR RECEBIDO DO PELA IMOBILIARIA OU DEVO DEDUZIR A COMISSAO PARA LANÇAR NA DECLARAÇÃO E OS DADOS DA PESSOA DE QUE PAGOU DEVE SER INFORMADO NA MESMA NO MODELO SILPLIFICADO EM QUE CAMPOS




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Receitas financeiras,auferidas por empresa com tributação no Lucro Presumido. Quais os impostos/contribuições de a mesma deverá recolher? Quais as alíquotas? Qual a base legal?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Receitas financeiras,auferidas por empresa com tributação no Lucro Real. Quais os impostos/contribuições de a mesma deverá recolher? Quais as alíquotas? Qual a base legal?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Recolhimento do DAS Inferior a R$ 10,00, pode ser pago?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Ref os imposto pis e cofins gostaria que confirmassem o vencimento correto da competencia novembro de 2008 vencimento dezembro. Atualizei o programa sincal da receita federal mês de dezembro não aceitou o código 2172(cofins) 8109(pis) Gostaria de saber se os codigos mudaram?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Refente ao IR retido de aluguel (PJ p/PF) com código de pgto 3208,o aluguel pago na competencia 11/2008 dia 02/12/08 esse IRRF retido é recolhido dentro do Mes 12/2008,qual é o dia de vencimento?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

REFERENTE A DACON E DCTF SEMESTRAL, REFERENTE AO ANO DE 2009/2° SEMESTRE, QUAL SERIA O PRAZO DE ENTREGA?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente a DMED, os médicos clinicas pessoas fisicas estão obrigados a entregar? Quais são os equiparados a pessoa juridica?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente a entrega da Dacon mensal de empresas enquadradas no Lucro Presumido e que não estavam intimadas a entrega mensal (eram semestrais). Qual o prazo atual da entrega da Dacon, e se estão dispensadas ao uso do certificado digital, ou com o prazo prorrogadio ate 04/2010 como na DCTF.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente a entrega da Dacon mensal de empresas enquadradas no Lucro Presumido e que não estavam intimadas a entrega mensal (eram semestrais). Qual o prazo atual da entrega da Dacon, e se estão dispensadas ao uso do certificado digital, ou com o prazo prorrogadio ate 04/2010 como na DCTF.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente a obrigatoriedade, para IRPF 2010: Quem participou, em qualquer mes, do quadro societario de sociedade empresaria ou simples, inclusive inativa, como socio ou acionista, ou de cooperativa, ou como titular de empresa individual, deve declarar?Pois conforme o manual de preenchimento da Declaração de IRPF 2010 adquirido com a Receita Federal, existe a informação que sim. Conforme a INRFB, de 09/02/2010, esta obrigatoriedade foi excluida.Esta informação procede?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente a retenções, quais atividades estão enquadradas no anexo IV da Lei complementar nº 123/06 ? Que atividades devem pagar imposto neste anexo?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

REFERENTE AO LIVRO DE INVENTÁRIO: POR UM LAPSO, ME PASSEI E SÓ VOU ENCADERNAR O LIVRO DE INVENTÁRIO DE 31/12/2009 AGORA. QUAL PROBLEMA PODERÁ ACARRETAR POR ESSE ATRASO?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente aos créditos nas aquisições da Zona Franca de Manaus, quais são as alíquotas de Pis e Cofins devem ser utilizadas ? Qual embasamento legal? Qual período da vigência inicial do embasamento? Obs: empresa destinatária é calculado o Pis e a Cofins com base no lucro real incidência não-cumulativa.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

REFERENTE AOS PRODUTOS COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA, NO LUCRO PRESUMIDO EU TRIBUTO NOVAMENTE OU EXCLUO DA BASE CALCULO PARA FINS DE APURAÇÃO DE PIS, COFINS, IR E CS?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente as ferias pagas em rescisão, sendo vencidas, proporcionais e 1/3 destas devemos ou não reter IRF?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

REFERENTE AS SOCIEDADES ABAIXO: 1) Sociedade em Nome Coletivo 2) Sociedade em Comandita Simples 3) Sociedade Anônima (neste não precisa responder o ítem "b" e "d") 3) Sociedade em Comandita por Ações 4) Sociedade Cooperativa (neste não precisa responder o ítem "b" e "d"). a) Qual é o número mínimo de sócios e capital; b) Todos os sócios precisam trabalhar nesse empresa; c) Cite pelo menos 1 vantagem e 1 desvantagem; d) Dê um exemplo qualquer de razão social. Pediria que fosse breve ao explicar cada uma dessas Sociedades para não consumir em demasia o seu tempo




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente as vendas efetuadas com incidência de IPI. Quanto ao IPI,ele integra a BC para PIS e COFINS? Qual o embasamento? Obs:As mercadorias farão parte do Ativo Imobilizado do destinatário,dessa forma integraram a BC do ICMS.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente dedução de despesas médicas no Imposto de Renda Pessoa Física entre cônjuges: * a Nota Fiscal do Hospital com as despesas médicas esta em nome da Esposa mas o Recibo desta Nota Fiscal foi pago pelo marido e saiu em seu nome, gostaria de saber se posso deduzir essa despesa médica no Imposto de Renda do marido levando em consideração que o Recibo esta em seu nome?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente irrf, os prazos de pagamentos determinados para o mes de dezembro de 2008 permanecem nos meses subsequentes (janeiro... de 2009.)?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Referente uma loja virtual, qual é o CNAE para ser utilizado neste caso !!??




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

REFORÇANDO A PERGUNTA QUE AINDA NÃO RECEBI RESPOSTA! EM QUE TAPELA DO SIMPLE NACIONAL SE ENQUADRA O SEGUINTE CNAE: 8650-0/04 - ATIVIDADES DE FISIOTERAPIA




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

REGIME TRIBUTÁRIO DE TRANSIÇÃO (RTT)AS MINHAS EMPRESAS OPTANTE PELO REAL COMO MERCADOS FARMÁCIAS QUE FORAM LUCRO REAL NO EXERCICIO 2008 E VÃO CONTINUAR SENDO TRIBUTADA PELO REAL NO EXERCICIO 2009 PRECISARAM OPTAR PELO RTT AQUI FALA NA MATÉRIA FALA OPCIONAL MAS QUAL DIFERENÇA ENTRE OPTAR OU NÃO QUE CONSEQUENCIA TRAZ PARA MINHA NESTA OPÇÃO?AS EMPRESAS QUE FORAM PRESUMIDO EXERCICIO 2009 VÃO PRECISAR ENTREGAR SPED CONTABIL TAMBÉM?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Registramos 02 Diretores não Empregados sem recolhimento de FGTS (11 - Contribuinte Individual na Sefip) no nosso cliente. Os mesmos são estrageiros (chineses) residentes no Brasil. A duvida é sobre o recolhimento do IR, COMO ELES RECEBEM PRO LABORE deve ser recolhido no codigo 0561 ou 0588?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Reiterando a consulta nº 40883 A consulta formalizada tem como obejto as frutas classifcadas no capítulo 08 da TIPI. Solicito as ifnromações quanto aos dispositivos legais que tratam dos benefícios para fazer a análise sobre todos os produtos do cpítulo da TIPI anteriormente referido.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Relação de atividades de prestação de serviços que podem opatar pelo simples nacional




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Relativo alterações nas normas quanto à obrigatoriedade de apresentação da Declaração de Ajuste Anual Exercício 2010, sócios de Pessoa Jurídica que não possuam rendimento tributável acima de R$17.215,08 nem bens acima de R$300.000,00 e que não preencham nenhum dos outros ítens previstos para a obrigatoriedade, está obrigado ao envio da referida declaração?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Remessa em garantia e retorno da mesma considera faturamento para empresa LUCRO REAL ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Rendimento Financeiro no Lucro Real tem que recolher algum imposto?.Com relação ao IRPJ e CSLL será base de cálculo.Atenciosamente. Pergunta: Acrescenta na base do lucro?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Rendimentos de aplicação financeira, dividendos recebidos, e receita não operacional de aluguél integram ou não a base de cálculo do PIS e da COFINS cumulativo e não cumulativo?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Representante comercial PJ ao receber sua indenização 1/12 sobre as comissões, quais os impostos a recolher? exemplo, R$ 500.000,00 de indenização, qual o valor do IR total a pagar, já incluidos os 15% na fonte. Pergunto isso porque fiquei sabendo que sobre estes 500.000,00 já seria a BC dos 15% mais o adicional, ou seja, não teria os 32% de BC e depois sim os 15% e o adicional. gostaria de confirmação desse ultima minha ultima colocação




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Resgate de PGBL no valor de 4.999,00 com IR retido de 749,85. Como lançar no imposto de renda?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

RESTAURANTES E LANCHONETES SEGUEM AS MESMAS TABELAS DO SIMPLES DO COMÉRCIO EM GERAL?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Retirei via internet meu informe de rendimentos do INSS, cujos valores sao: 855,00 rendimentos tributaveis, 10.699,00 rendimentos isentos e 858,95 de 13 salario, dando um total de 12.412,95. Dados: Sou obrigado a fazer a declarção por que tenho outras fontes de renda com retenção de ir. Pergunto: 1 - Qual limite anual da parcela isenta de aposentadoria por ter mais de 65 anos ? 2 - Se o limite anual for maior do que meus rendimentos do INSS eu posso lançar tudo como parcela isenta (12.412,95) ou tenho que lançar em rendimentos tributaveis o valor de 855,00 e o restante (11.557,95) em rendimentos isentos ? 3 - Sera que este informe de rendimentos esta correto ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Revendedores de outorgados dos serviços de telecomunicações, CNAE 61.9.0-6/99, é enquadravel no Simples Nacional? Em qual tabela?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Revogação expressa Com a publicação da Lei nº 11.941/2009, no Diário Oficial da União de 28 de Maio próximo passado, a questão foi parcialmente resolvida. A suspensão do § 1º do art. 3º da Lei nº 9718/1998 não ocorreu, mas o Inciso XII do artigo 79 da Lei nº 11.941/2009 revogou expressamente o dispositivo inconstitucional. Desta forma, a partir de 28 de Maio de 2009, não será mais devida pelas empresas tributadas pelo regime cumulativo, a tributação da Contribuição para o PIS e para COFINS sobre receitas não decorrentes da atividade da empresa, tais como as receitas financeiras, as decorrentes de aluguel de imóveis e outras, desde que tais atividades não façam parte do objeto social da Pessoa Jurídica.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Rreferente a conta "ajustes de exercícios anteriores", como ficou a sua utilização de acordo com a lei 11.638/07 e de acordo com a Resolução CFC n°1.255/09? Lí materias que falaram que essa conta foi extinta para as PMES, mas e referente as S.A houve alguma alteração, ou seja, essa conta "ajuste de exercicios anteriores" existente no PL, continua a ser utilizada? A conta Lucros acumulados não pode mais apresentar saldos correto? Mas pode ser utilizada para esses ajustes, sendo zerada no momento de fechamento do balanço?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

São dedutíveis as despesas de final de ano como festas de confraternização, brindes e prêmios distribuídos aos funcionários e cestas de natal ? Qual a base legal ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Só para confirmar, para entrega da DCTF e DACON mensal, à partir de abril, será obrigatório o certificado digital?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Só posso descontar do IRPJ os 25% que foi retido lá em Portugal conformes os art. 26º 9249/95 e art. 15º9430/96 segundo a Lei eu só poderia utilizar o valor retido até o limite do meu IRPJ a recolher do período, e o restante o cliente perderia. Sei que é um assunto diferente é que eu li a convençãoentre Brasil e Portugal que diz conforme o art. 2º alinea a) Fica entendido que que nos impostos visados no artigo 2º nº 1 alìnea a está compreendidoa a CSLL criada pela Lei nº 7689, de 15 de dezembro de 1988. Ou seja, o que devo fazer neste caso?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Só uma informação, tenho um cliente que pretende abrir uma empresa, porém esta será via site (internet). pergunta terá algum procedimento diferenciado, ou será tratado como empresa normal? seria um comercio? quais os tributos incidentes nesta operação?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sócio c/99% de empresa tributada pelo L.Presumido podem fazer parte de ME com 49% ou só poderia ter no máximo participação de 10% nesta ME que é optante do Simples Nacional?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sócio de empresa optante pelo simples pode ser sócio de outra empresa tributada pelo lucro real ou presumido com participação de 90% do capital social??? E no caso das duas serem optantes pelo simples poderá também??




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sócio de empresa simples, com 50% do capital, pode participar de outra empresa Simples, com 1% de participação, cuja soma de receita das duas empresas não irá ultrapassar o limite da micro?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sócios fazem retiradas períodicas de valores que deverão ser abatidos no final do ano quando da distribuição dos lucros. Como devo contabilizar estas saídas? A empresa emprestou dinheiro a fornecedores. Como contabilizo estes empréstimos? Que tipo de documento preciso para a contabilidade? Um contrato? Se for o caso poderiam me dizer, resumidamente, os termos que devem constar.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sabe-se que a obrigação de uma empresa para a entrega do SPED contábil depende de a mesma ser tributada pelo Lucro Real. O processo todo envolve também a Junta Comercial. Pergunto: como ficam as empresas tributadas pelo Lucro Real, cujo registro encontra-se no Cartório do Registro Especial (caso das sociedades Simples)? Estas estão dispensadas da entrega do SPED Contábil? Qual a legislação que prevê esta dispensa, se a mesma existe?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sabe-se que as associações, sem fins lucrativos que não tem debitos a declarar, so precisam fazer a DCTF na competencia dezembro. Portanto, estas mesmas no caso de extinçao, fazem quando? Tenho um exemplo: foi baixado do cartorio agora em abril, ate quando deve-se ser feita a DCTF




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sabe-se que pela legislação vigente existe incidência de imposto de renda sobre o abono de férias e nas férias indenizadas. Também sabe-se dos Atos Declaratórios da Fazenda Nacional, decorrentes dos vários processos judiciais e das Consultas formais da Receita Federal para a não incidência do imposto. Qual é o posicionamento da Fisconet a respeito desse assunto? Se a empresa optar pela não incidência do tributo, estará sujeita a penalidades?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sabemos que até dia 30/06 quem nao estiver em dia com os pagamentos do simples dos anos de 2007/2008 será excluído automaticamente deste regime. A dúvida é, depois que foram quitados esses pagamentos é necessário que se retifique a DASN como comprovação??? Estamos com os comprovantes de pagamento, mas consultando no site da receita mostra ainda o aviso de pendência. Enfim, como ter certeza de que esse pagto consta já para a receita???




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sabendo que a receita de "bonificação" a contra-partida é uma Receita, portanto será base de cálculo para todos os Tributos Federais, IR,CSLL,PIS e COFINS. pergunto: qual a aliquota a ser aplicada quanto ao IR e a CS? será aplicada como se fosse uma receita normal de venda ou tributado a 100%?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sabendo que uma empresa que tenha somente o CNAE 45.41-2-04 - Comércio a varejo de motocicletas e motonetas usadas, pode optar pelo simples nacional e tributar pelo anexo nº I pela lei 123/2006... Mais em qual local especifico em tal lei que posso me basear para saber o porque que a empresa que esteja com esse CNAE?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Saberiam me dizer se há alguma forma de pedir devolução de pagamento a maior no Simples Nacional? Como devo proceder?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Saiu o programa para as empresas tributadas no LUCRO PRESUMIDO. Para as IMUNES/ISENTAS e LUCRO REAL não saiu nada ainda?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Saiu uma nova legislação (segue abaixo) sobre o PIS e COFINS e estamos com dúvida se aplicamos para todas as empresas de regime cumulativo? Se denomina regime cumulativo empresas do Lucro PRESUMIDO? Sendo que as empresas que não tem processo judicial, a partir de agora só irão calcular o PIS e COFINS sobre VENDAS de BENS e SERVIÇOS??? A nova base de cálculo do PIS e da COFINS 01/07/09 A Lei nº 11.941/2009, em seu artigo 79, inciso XII, revogou expressamente o § 1º do art. 3º da Lei nº 9.718/98, que estabeleceu a exigência do PIS e da COFINS sobre a totalidade das receitas. Essa medida legal é significativa às empresas que não ingressaram com ação judicial questionando o alargamento do conceito de faturamento, vez que, a partir de junho de 2009, a base de cálculo voltará a ser apenas a venda de mercadorias e serviços e não mais a totalidade das receitas. Lembremos que o § 1º do artigo 3º da Lei nº 9.718/98 entrou em vigor em desacordo o conceito constitucional de faturamento existente à época da sua publicação. Considerando esse fato, o Supremo Tribunal Federal declarou a inconstitucionalidade desse dispositivo da Lei nº 9.718/98. Por ocasião do julgamento dos Recursos Extraordinários nºs 357950, 390840, 358273 e 346084, o Plenário decidiu pela inconstitucionalidade do parágrafo 1º do artigo 3º da norma. Pois bem, uma vez revogado tal dispositivo legal, a base de cálculo do PIS e da COFINS para as empresas que tributam pelo sistema cumulativo será a decorrente de vendas de bens e serviços. Importante alertar que a revogação da medida não implica o reconhecimento ao direito de devolução dos valores recolhidos indevidamente. Para tanto, se faz necessária a interposição de medida judicial.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se a empresa do simples emprestar dinheiro ao sócio terá iof? quem paga?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se a empresa for optante do Simples Nacional? Permanecem os mesmos cálculos?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SE A EMPRESA PAGAR UM CURSO TECNICO PARA FUNCIONARIO, EXISTE ALGUMA REDUÇAO DE IMPOSTOS OU INCENTIVO PARA EMPRESA ? QUAL A PROPORCIONALIDADE NA REDUÇAO? QUAL PROCEDIMENTO?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SE A EMPRESA PERMANECEU EM JANEIRO SEM MOVIMENTO(SEM FATURAMENTO) DEVO DECLARAR O DACON E A DCTF SEM MOVIMENTO??? E O DACON SE AS CONTRIBUIÇÕES FOREM INFERIORES A R$10.000,00 NÃO É OBRIGATORIO FAZER A DECLARAÇÃO???




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se com a adesão ao parcelamento da Lei 11.941 a empresa tiver redução de seu passivo a pagar, gerando uma receita financeira terei um resultado. Vou pagar os impostos sobre o resultado obtido com a redução da minha dívida tributária?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SE EM UMA APLICAÇÃO DE CURTO PRAZO TENHO UM SALDO: R$ 180.000,00, FAÇO UM RESGATE DE: 70.000,00, RENDIMENTO NO MS DE 388,10, IR RETIDO NO MS DE 157,00, COMO DEVO EFETUAR OS LANÇAMENTOS? E O RENDIMENTO MENSAL DEVE SER CONTABILIZADO? DEVERÁ RECOLHER IR SOBRE O RENDIMENTO?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se empresa tem irpj que vencia no mes 31/03/10 e foi pago em 26/06/2010 quem dctf tem que ser informada?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se eu abrir uma sociedade no ramo de imobiliaria, e especificar o cód. 6822-0/00 na atividade cnae, posso me enquadrar direto no simples nacional? qual a tabela que irei utilizar?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se eu emito uma NF de R$ 10.000,00 e R$ 7.000,00 é base para as retenções de 4,65% que foi destacado na NF. Mas o cliente no recebimento da NF considerou os 4,65% com base no total, ou seja, com base nos R$ 10.000,00 não só nos R$ 7.000,00. A nota é de Junho e o recebimento foi em Julho, só que o mês de julho já esta fechado e o cliente só informou que fez a retenção pelo total depois do fechamento, no exemplo só informou em agosto. Posso aproveitar esses créditos??? Posso me aproveitar deste valor em agosto, sendo que o recebimento da NF foi em Julho????




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Pergunta: 

Se eu tiver um funcionário que tem Imposto de Renda retido na folha de pagamento e tem dependentes que será feito a dedução no IR, caso a esposa desse funcionário também tem Imposto de Renda retido ela pode fazer a dedução também do mesmo dependente? Ou apenas um dos dois pode usar a dedução dos R$144,20 no IR referente o dependente??




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Pergunta: 

Se há retenção de Imposto de Renda de pessoas físicas, quando do pagamento de aluguel à imobiliária, sendo os proprietários PESSOAS FÍSICAS. 2. Quando o proprietário for pessoa jurídica e houver intermediação de imobiliária, a retenção deve ser efetuado no CNPJ do proprietário pessoa jurídica (IN SRF 480/2004, art. 28). 3. No entanto, a dúvida surge quando os proprietários são pessoas físicas. Se houver retenção, a base de cálculo para a tabela progressiva deve ser proporcional ao número de proprietários?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se houve abertura de Empresa 10/2008, e ficou sem movimentação, faço as declarações sem movimentação a partir deste periodo e qual enquadramento utilizo(Lucro Presumido, ou Lucro Real)?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SE HOUVER AUMENTO NO VALOR DO IMOVEL LANÇADO NO ATIVO IMOBILIZADO DA EMPRESA DEPOIS DE 2007 HAVERÁ IMPOSTO SOBRE ESTE AUMENTO? COMO DEVEMOS PROCEDER PARA LEVAR O BEM QUE ESTÁ NO ATIVO COM VALOR INFERIOR AO DE MERCADO PARA O VALOR REAL HOJE DESTE IMOVEL?




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Pergunta: 

Se não houver diferenças a apresentar, faz-se necessário enviar FCONT negativa? Ou não é necessário enviar esta declaração?




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Pergunta: 

Se o contribuinte presta serviços, e tem durante o ano retenção de IR, mas o total de rendimentos não obriga-o a fazer a declaração. Como ele pode se ressarcir do IR retido´? Ele tem que declarar, mesmo não sendo obrigada para ter o valor restituido?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se o funcionário tiver dependente e não comunicar ele não pode futuramente alegar que ninguem avisou ele que precisa declarar?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se tenho empresas ligadas somente pelo sócios, existe contrato de mutuo entre elas com vencimento inferior a 12 meses.... Mas não esta sendo pago no prazo e já esta vencido a mais de 12 meses. Onde devo contabilizar??? No curto ou longo prazo???




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se tivermos uma aquisição de uma quantidade grande de um determinado item mas o valor unitarios deste é baixo este precisa ser imobilizado? cComo por exemplo se comprar 100 teclados e 100 mouse com valores de 60,00 reais cada.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa distribuiu lucro em 2008 acima do seu resultado , poderá reverter a distribuição? ou seja ela tem um aluguel em aberto com uma empresa, então efetuaria um deposito na empresa e efetuaria o lançamento D-Pgto aluguel e creditando banco, ao invés de destinar o valor aos sócios pagaria o aluguel . e na empresa que receber iria debitar o banco e creditar o aluguel a receber, porém as saídas foram dadas em 2008 enquando o deposito na outra empresa se daria em 2009. Este procedimento estaria correto?Teria que ser acobertado por alguma declaração da empresa identificando a operação?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa está realizando a construção de um refeitório em imóvel próprio, sendo que para isso irá gastar uma quantia significativa, a imobilização do refeitório deve ser feita como? Imobiliza-se nota por nota na sua respectiva data ou junta-se todas as notas e imobiza-as todas juntas numa única data após o término da construção?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa exclusivamente prestadora de serviço (transporte de pessoas), ultrapassa os 120.000,00 no ano, a alíquota do IR muda?? A apuração é por LUCRO PRESUMIDO.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa fizer doação de valores para um Corpo de Bombeiros, poderá deduzir o valor da base de cálculo do IR e da CSLL?




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa lucro presumido faturou no trimestre R$ 210.000,00, como faço o calculo do imposto? Qual a base de calculo para o adicional?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa paga a faculdade para um funcionário, parcial ou total, a empresa tem benefícios com isso? e se possuir, quais?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa que é Lucro Real Normal se tornar uma empresa multinacional. O que referente a legislação, balanços, banco central mudará para fins de Balanço Contábil ???




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa que está enquadrada no Simples Nacional não está recolhendo a DASN, exemplo está com dois meses de recolhimento em atraso ref. o ano de 2008, está empresa poderá ser excluida do Simples Nacional, ou não..




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma empresa que não possuia escrituração contábil, cuja começou a escriturar a partir de 2008, portanto foi levantado balanço de abertura em 31/12/2007. Tem como eu efetuar a DOAR, desta empresa, ou fico impossibilitado?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma pessoa é sócio de uma empresa e detem 90% dessa sociedade e constituir uma nova sociedade onde participará com 50%. Esta segunda empresa poderá ser enquadrada como ME? Qual a fundamentação Lega?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma pessoa empresta um determinado valor (R$ 300.000,00) a outra e apos determinado tempo (5 anos) a pessoa que tem direito a receber resolve doar esse valor a propria pessoa que solicitou o emprestimo, como deverá ser alançado na declaração do imposto de renda de quem fez a doação e de quem recebeu essa doação????? Para o municipio e estado existe alguma taxa de transferencia desse valor pela doação??????




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma pessoa física realiza 5 ou mais transação imobiliária dentro de um mesmo ano, esta pessoa estará sujeita a impostos equiparados a pessoa jurídica ? Este número de transações referem-se somente a venda ou a compra, ou contamos todas as transações ? Exemplo: 03 compras e 03 vendas ?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Se uma pessoa fisica emprestar dinheiro para uma empresa tem que pagar algum imposto? o valor devera ser informado no imposto de renda?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Segue uma duvida da pergunta 31508 na qual repito e complemento "Interessada em oferecer a terceiros a marca, o sistema de comercialização desenvolvido, experiência de produção, comercialização, distribuição dos seus produtos a empresa se transformou em uma Franqueadora. Assim sendo, a Franqueada deverá pagar à Franqueadora, pelo fornecimento deste "Know how", o preço estabelecido através de um % sobre a venda ou compra da Franqueada. esses são os royalts q são recebidos mensalmente" Munha duvida é que além dos royaltes existe no contrato uma previsão de verba de marketing, que vai para um fundo e é utilizado para beneficio de toda a rede, e é único e exclusivo para mkt, a empresa não se remunera deste valor, será que ela tera que pagar % do SIMPLES NACIONAL, uma vez que ela é enquadrada? E se ela fosse desenquadrada ano que vem e tributasse pelo L. Presumido teria incidencia de impostos e contribuicóes?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Segundo a lei 11.941 de 27 de maio de 2009 ela revoga o artigo terceiro da lei 9718/98, não entendi muito bem a que se refere, pode me esclarecer e fonercer o embasamento legal? As empresas que estão sujeitas a esta lei são todas as de lucro presumido ou o ramo de atividade pode influenciar?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Segundo a lei 11.941 de 27 de maio de 2009 em seu artigo 79 ela revoga o artigo terceiro da lei 9718/98, não entendi muito bem a que se refere, pode me esclarecer e fonercer o embasamento legal? As empresas que estão sujeitas a esta lei são todas as de lucro presumido ou o ramo de atividade pode influenciar?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Segundo a Lei 11638, poderemos usar uma taxa de depreciacao acelerada, de acordo com a vida util do bem. Se caso usarmos esta alternativa, qual a forma de comprovação desta vida util. Podemos não optar por esta alternativa, e simplesmente continuarmos aplicando as taxas que a receita federal divulga?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sei que o livro de inventário é um livro integrante da área fiscal, ou seja, deve ser registrado junto a fazenda estadual (ICMS). Mas pelo meu entendimento, o livro de inventário, também é um livro auxiliar a escrituração contábil, nos casos em que, esta, é feita de maneira resumida. Duas perguntas: 1)Qual seu entendimento sobre o livro de inventário ser auxiliar a escrituração contábil? Ele é ou não é um auxiliar? 2)Sendo ele auxiliar há alguma base legal obrigando a autenticação do livro de inventátio também na Junta Comercial? Qual é essa base legal? Ou a autenticação do livro de inventário na Junta Comercial é facultativa? E qual é a base legal que diz ser facultativa?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sendo eu socio de empresa posso emprestar dinheiro a ela e depois resgata-lo quais as implicacoes de impostos? terei que cobrar juros? não seria necessário em contrato de mutuo?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Senhores, o nosso regime de pis e cofins é não cumulativo, temos filiais em tres estados, transferimos matéria prima entre elas, a questão é, podemos tomar o crédito de pis e cofins nestas transferências ???




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Senhores. Uma empresa nacional que recebe empréstimo em moeda estrangeira, de seus sócios (residentes no exterior - Uruguai), ao efetuar o pagamento deste empréstimo calculará o IRRF de 25% sobre qual valor? - Somente sobre os juros incidentes sobre o valor original convertido em Reais na data do recebimento? - Somente sobre os juros incidentes sobre o valor atualizado pela variação da moeda estrangeira entre a data do ingresso dos recursos até a data do pagamento? - Ou sobre os juros calculados sobre o valor atualizado do empréstimo somados com a atualização positiva do empréstimo pelo variação da moeda estrangeira apurada no período? Atenciosamente. Gérson Ventura




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Será feito uma alteração contratual de mudança dos sócios, os sócios que irão sair da sociedade Ltda ainda respondem pelos atos praticados pelos novos sócios na sociedade Ltda?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Seria correto utilizar o valor do IRRF apresentado no extrato de aplicação para cálculo do IRPJ, uma vez que a aplicação não teve resgate. Empresa de lucro presumido.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Serraria com desdobramento de madeira e sem desdobramento de madeira se pode optar no simples nacional? e a fisioterapia e representante comercial se ja foi votado pra entrar no simples nacional




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Serviço de publicidde precisa emitir uma nota no valor de R$ 40.000,00 para outra empresa com a seguinte descrição de serviço Bonus de premio. a dúvida é a seguinte ele deve reter os 4,65%? é do ramo do esporte.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Serviços de instalação, reparos e manutenção em geral, bem como usinagem, solda, tratamento e revestimento em metais, poderão optar pelo simples nacional em janeiro 2009. Reparação e manutenção de motores elétricos fazem parte da lista de cnae impeditivos, apartir de janeiro de 2009 esta atividade também poderá optar pelo simples nacional?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Serviços de terraplanagem podem optar pelo Simples Nacional? Se puder, encaixa-se no anexo IV?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SIMPLES NACIONAL PODE SER PARCELADO PELA LEI 11941?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre a aprovação(ou andamento) para enquadramento no Simples Nacional referente a Representações Comerciais, neste caso ,específico para venda de materia prima(plasticos) e material de construção.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre a compra e venda de Pintos de 1 dia, há incidência do devido imposto PIS/COFINS?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre a DIPJ Lucro Real ano calendario 2008, há alguma informação sobre prazo de entrega?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre a Lei 11.941 que fala do parcelamento, sendo parcelado os débitos vencidos até 30/11/2008, a partir desta data a empresa deverá estar em dia com seus impostos?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre a nova tabela de IRRF, gostaria de saber a folha de dezembro (pagamento em janeiro) já deveria ser calculada com a nova tabela?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre as demonstraçoes do fluxo de Caixa Direto e Indireto. A orientaçao seria, da utilização de cada Grupo, o que posso incluir ou nao em cada grupo.( Atividades Operacionais), (Atividades de Investimentos), Atividades de Financiamento.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre IRPF, recibo de NUTRICIONISTA posso usar como pagamentos e qual o código?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre o benefício fiscal do PAT (Programa de Alimetação do Trabalhador) qual o percentual de dedução do IR? É sobre o valor total da despesa com alimentação ou é sobre o total de IR a pagar? Como é feito o cálculo? Informe a base legal.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre o parcelamento, vi noticias no site da Receita Federal, preciso de mais informações sobre quando podemos fazer o parcelamento e se os débitos de 2011 entram no parcelamento.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sobre o serviço prestado por escritório de contabilidade optante no Simples Nacional, incide retenção de imposto de renda?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sociedade Cooperativa apos constituir as reservas obrigatorias (5% Fates e 10%), Com saldo no balanço em Sobras Liquidas, com o advento da lei 11.638, em que grupo e nomenclatura deverá transferir estes saldos, posto que, não poderá ficar como lucros acumulados na patromonio liquido




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sogro e sogra podem ser considerados como dependentes? quais as formalidades exigidas para se comprovar a dependencia?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicitamos informar quais os tributos a serem pagos por uma cooperativa (na área de educação) e quais receitas devem ser tributadas, considerando o seguinte: REceita de Mensalidades ex. 10.000,00, Receita com alugueis : 1.000,00, REceita de eventos diversos (quadra esportiva e festa junina) 1.000,00. Com relação a valores pagos para os professores no ambito de INSS como devo proceder os descontos de INSS? Qual o regime tributário para uma cooperativa no ramo da educação?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicitamos orientação sobre a retenção de IR nos pagamentos das seguintes indenizações: por desapropriação de área, danos materiais e danos morais. Os JUROS E a CORREÇÃO MONETÁRIA dessas indenizações devem ser tributados? Qual é a base legal, visto que, o Art. 39 não fala de juros e nem de correção.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito a ordem de impressão das demonstrações contábeis para os livros Razão e Diário com embasamento legal.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito a relação atualizada de todos os produtos com alíquota zero.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito codigos e vencimentos de IRR FONTE sobre alugueis e prestação de serviçõs para PJ.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito confirmação se empresa com atividade principal de "Desenvolvimento e licenciamento de programas de computador customizáveis", optante pelo Lucro Real ficará sujeita à tributação de PIS e Cofins não-cumulativos.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito embasamento legal sobre deduções médicas na declaração para consultas com nutricionista e psicopedgoga.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito enviar matéria sobre exemplos de contabilização pis e cofins não cumulativo.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito informação sobre a incidência do imposto incidente sobre fundos de investimentos conhecido como "Come-cotas", bem como legislação pertinente.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito informaçãoes sobre o contrato de mutuo, como classificar as contas, tanto na empresa que concede o emprestimo, quanto a que recebe. No contrato de mutuo se estabelece um valor a conceder e depois vai sendo dado em varias etapas, pode?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito informações sobre qual o prazo legal para que a RFB possa homologar o negar um comunicado de compensação ou pedido de restituição efetuado via PERDECOMPE?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito informar se marido e mulher casada sob o regime de comunhão universal de bens podem fazer parte de sociedade Limitada no caso de haver um terceiro sócio na empresa.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito legislação que fale sobre a impossibilidade de deduzir esse tipo de consulta na declaração de IR




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito o obséquio de informarem se houve prorrogação da isenção do pis e da cofins sôbre a farinha de trigo e do pão frances.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito orientação completa a respeito da distribuição de Lucros para as empresas do SIMPLES NACIONAL. contabilização? E procedimentos que devem adotados nesta questão? 1-quanto devo distribuir para uma empresa do simples nacional que tem uma receita de 120.000,00 anual? e que pagou de simples nacional(DAS) no ano 4.800.00 ou seja 4% por cento dA RECEITA BRUTA do ano, e que NÃO mantem contabilidade? 2- mesma receita de 120.000,00 anual, e pgto de simples de 4.800,00 ano.,MAS A EMPRESA MANTEM CONTABILIDADE? 3-LUCRO PRESUMIDO -Quais os procedimentos que devem ser adotados para distribuir lucros?. calculos e exemplos?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito orientação completa a respeito da distribuição de Lucros para as empresas do SIMPLES NACIONAL. contabilização? E procedimentos que devem adotados nesta questão? 1-quanto devo distribuir para uma empresa do simples nacional que tem uma receita de 120.000,00 anual? e que pagou de simples nacional(DAS) no ano 4.800.00 ou seja 4% por cento dA RECEITA BRUTA do ano, e que NÃO mantem contabilidade? 2- mesma receita de 120.000,00 anual, e pgto de simples de 4.800,00 ano.,MAS A EMPRESA MANTEM CONTABILIDADE? 3-NO CASO DE UMA EMPRESA QUE TEM UM LUCRO CONTABIL ALTO e um saldo em caixa baixo.o que devo distribuiir a titulos de lucros aos sócios? 4-LUCRO PRESUMIDO -Quais os procedimentos que devem ser adotados para distribuir lucros?. calculos e exemplos?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Solicito por gentileza a possibilidade de uma empresa que presta serviços de representantes comerciais e agentes do comércio de madeira, material de construção e ferragens pode enquadrar-se ao Simples Nacional




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos comércio atacadista e compramos mercadorias para revender com substituição tributária. Podemos fazer crédito de PIS e Cofins sobre o valor total que pagamos da mercadoria, incluindo o valor da substituição? Afinal este valor também é custo para a empresa.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos contribuintes de SC, sendo que em nossa unidade de Criciuma, temos uma maquina-equipamento (Prensa) usada, que iremos vender para outra empresa do grupo que fica na Bahia. Esse equipamento necessitará de uma reforma pois está inoperante. A questão é, essa reforma de equipamentos usados, temos direito aos crédito dos impostos? Há alguma legislação específica? Pode acontecer de estarmos perdendo créditos por estarmos fazendo uma operação que deveria ser melhor planejada, pois o custo desta reforma talvez seria melhor ser custeado diretamente pela empresa que comprar essa maquina.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos do simples nacional.Este mes precisei emitir uma nf. no valor de 1058.000,00 , dando um valor do faturamento anual(01/2010 ate 05/2010) em 2938.388,30. Na receita acumalado já deu 4301.537,11. Como farei o calculo do imposto ?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos encomendantes de importação de sucatas de alumínio, cujo crédito para aquisições do mercado interno é suspenso. Como fica no caso da importação por encomenda, já que PIS/COFINS estariam embutidos no preço da NF de venda do importador e, à princípio não teríamos direito ao crédito.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos epp,ramo da industria, comercio e serviços. Tivemos uma devolução de venda , só que neste mes só tivemos industrialização(fabricação) . Como devo calcular o simples nacional, devo descontar essa devolução na venda industrializada?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos lucro real por tanto sujeiro ao pis e cofins não comulativo e estamos com duvidas quanto as tributações e aliquotas de alguns tributos. Achocolatados, chás, iogurte e bebidas lactea?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos lucro Real, atividade: Pequenas Centrais Hidreletricas e já temos NFe. Gostaríamos de saber qual prazo ou se já estamos obrigados a escrituração contábil Digital ou quando vamos passar a sermos obrigados?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos mantenedores de uma Unidade Hospitalar, onde se fizeram necessárias as trocas de colchões e roupas de cama utilizados nos nesses leitos hospitalares. Este material adquirido terá um tempo de vida útil de no mínimo 2 anos. Posso levar estas compras (colchões e rouparias) ao Ativo Permanente. qual taxa de depreciação utilizar. Em casos de hotel como são classificadas estas aquisições? Seria o mesmo caso não?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos PCHs (pequenas centrias de energia eletrica) Recebemos um credito ref venda de excedente de energia eletrica para a CÂMARA DE COMERCIALIZAÇÃO DE ENERGIA ELËTRICA, A CCEE é uma CÂMARA DE COMERCIALIZAÇÃO DE ENERGIA ELËTRICA que tem o papel de ajustar as diferenças dos contratos com a energia realmente GERADA/MEDIDA e que circula no SISTEMA INTERLIGADO NACIONAL. Situação: Só emitimos NF de venda de energia (6251) mas não emitimos NF do excedente de energia eletrica pois fomos informados que exeste um convenio a respeito. Mas estamos lançando este crédito como receita, devemos tributar Pis/ Cofins sobre este faturamento? Ou existe parecer que diga que não precisamos tributar por se encaixar em bitributação? O nosso faturamento é baseado num valor médio de energia, denominado ENERGIA ASSEGURADA. É sobre esse valor que emitimos nossa fatura com base no preço acordado com o COMPRADOR. Sobre esse valor que incidem os tributos: PIS COFINS, CSLL e IR. Não importa se geramos a mais ou a menos, sempre faturamos e tributamos sobre essa ENERGIA ASSEGURADA. * Quem faz a contabilização da diferença e ajusta o que realmente foi medido é a CCEE. * Existem convenios que explicam exatamente esse processo de isenção e exclusão de tributos sobre a energia que é contabilizada pela CCEE. Inclusive pareceres de Tributaristas.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos tributada pelo lucro real, alugamos um imóvel de uma pessoa fisica, o aluguel de competencia dezembro (lançado em dez/07)e pago en janeiro/08, devemos declarar da dirf de 2009.Pois retemos em dezembro e pagamos em janeiro o IRF




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma agencia de publicidade e propaganda, se realizarmos um serviço a titulo de remuneraçao pela prestação de serviços de propaganda e publicidade e pela mediação de negocios, não estão sujeitos a retenção dos 4,65?? Tens algum enbasamento legal??




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SOMOS UMA CORRETORA DE VALORES, TRIBUTADA PELO LUCRO REAL. GOSTARIAMOS DE SABER SOBRE QUE BASE RECOLHEMOS AS RETENÇÕES CÓD 8045 (IR S/ COMISSOES E CORRETAGENS), SE É SOBRE OS RECEBIMENTOS (REGIME DE CAIXA) OU PELA RECEITA AUFERIDA (REGIME DE COMPETENCIA).




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma empresa concessionária de veículos...o fabricante da marca negocia diretamente com o consumidor em alguns casos, mas nos repassa a segunda faze do negócio, entrega do bem para o comprador, garantia, etc. E para isto paga a concessionária uma comissão por serviços prestados...pergunto: - há a incidência da retenção da contribuição social 4,65% (PIS, COFINS E CONTRIB.SOCIAL) nesta operação?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma empresa limitada, quero aumentar o capital social da empresa. Posso utilizar os valores registrados na contabilidade de LUCROS PARA AUMENTO DE CAPITAL e ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma Empresa que desenvolve software em Gestão de Pessoas. Gostariamos de saber se devemos Imobilizar estes software e como fazê-lo.Teria amortização? e a implementação dos mesmos agregaria o valor no bem.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma empresa que tributa pelo lucro real trimestral e temos aplicações na bolsa de valores. Sempre fazemos opções a vista compra e venda. Segundo a IN25, quando não for operações day trade, a tributação será 15% e não será necessário o pagamento em darf separado, e sem vai compensar na apuração normal da empresa, está correto??




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma empresa tributada pelo lucro real e vamos começar a comprar suínos e mandar industrializar e após vender a carne. 1-Quando compramos de pessoa física temos direito ao crédito de Pis/Cofins? Qual o percentual? 2-E quando compramos de pessoa jurídica temos direito ao crédito de Pis/Cofins? Qual o percentual? 3-E na venda da carne de suíno dentro do estado e fora do estado qual o percentual de Pis/Cofins utilizado?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma entidade sem fins lucrativos, e a obrigação do sped contabil para este ano é em junho para todas as empresas optantes do lucro real. Pergunto: Como somos entidade sem fins lucrativo o prazo é o mesmo ou existe outro.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Somos uma prestad. de serviço (CONTRATANTE) na area de TI, que contrata colaboradores com empresas individuais mas com contas bancarias pessoais, tem alguma penalidade tributaria para a empresa contratante?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sou empresa do lucro real optante pelo rtt, não fiz ajuste nenhum na minha dipja no período de 2008 elaborei minha contabilidade como era feito ate 31/12/2007 preciso entregar fcont ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sou obrigada a fazer o carne leão mensal, ou posso apurar anualmente




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

SOU PESSOA FÍSICA, CONTRATEI UMA PESSOA PARA ESCREVER UM LIVRO, TENHO ARCADO COM TODAS AS DESPESAS, INCLUSIVE OS PAGAMENTOS DOS HONORÁRIOS. PERGUNTA: COMO PESSOA FÍSICA, TENHO QUE RETER O IR DE OUTRA PESSOA FISICA? EM CASO NEGATIVO COMO ESSE VALOR DEVE SER DECLARADO? COMO DEVO AGIR PERANTE A RECEITA? FICO NO AGUARDO DÍDIA




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sou produtor rural e neste ano que passou tive muitas despesas e pouca receita, não queria desperdiçar estas despesas tirando elas da declaração - então como em janeiro fiquei sendo sócio de uma escritorio - e neste ano que passou este escritorio deu lucro que foi distribuido em dez/2008 - posso usar este lucro do escritorio pra minha declaração pessoa fisica -pra colocar como receita.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Sou sócio de duas empresas optante pelo simples nacional, para cálculo do DAS a alíquota é obtida pela receita acumulada de cada empresa ou é a somada das duas empresas.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Suco pronto para beber é isento ou não de pis e cofins ncn 2202 1000




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Técnico em Radiologia e Radioterapia prestará serviços para Hospitais e Clínicas Médicas, ele não terá uma Clínica só fará o serviço técnico de execução dos exames e não de interpretação deles. A atividade da empresa será prestação de serviços de radioterapia e radiologia. O CNAE seria o 8640-2/11 e 8640-2/05? Se forem sancionadas as mudanças para entrada de novas atividades no Simples Nacional, essa empresa pode optar pelo Simples Nacional?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tem algum modelo das notas explicativas que acompanham o balanço, ou tem algum tipo de nota explicativa obrigatória, poderiam enviar-me?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tem alguma legislação especifica para ativo fixo?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tem como me mandar uma tabela dos produtos com isenção de Pis e Cofins, com alíquota zero.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tem idade mínima para pessoa fazer registro como Microempreendedor Individual?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tem um cliente que fez uma doação para o filho em dinheiro, gostaria de saber se tem tributação sobre este valor. Sandra




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tem uma empresa na área da construção civil, que tem o seguinte objeto: Elaboração de projetos em instalações elétricas,subestações,iluminação pública e redes elétricas aéreas e subterrrâneas,serviços hidráulicos,saneamento e telecomunicações em geral,com projeção,execução de obras e serviços de operações e mnt,ainda no campo de eletricidade,construção ou reforma de redes de distribuição de alta e baixa tensão,de redes de iluminção pública,instalações de ar condicionados,montagens ou mnt eletro-mecânicas em subestações transformadores, mnt e reformas de motores em geral,transporte rodoviário de carga e locação de veículos,serviços gerais,como:desenho,limpeza e higienização em prédios, pátios e jardins,desmatamento e roçadas,leitura de medidores,entrega e cobrança de contas de energia elétrica, em forma amigável,corte e ligações de energia e outros e ainda a atividade de representação comercial.Pergunto: fora a última quais atividades acima descritas,não pooderiam ser enquadradas no Simples Nacional, Anexo IV.A atividade principal no CNAE é:43.21-5-oo




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos 02 Súmulas do STJ que isentam da tributação de IRRF as férias pagas em rescisão de contrato: Sumula 125: Pagamento de Férias Não Gozadas por Necessidade do Serviço - Imposto de Renda O pagamento de férias não gozadas por necessidade do serviço não está sujeito à incidência do Imposto de Renda. Súmula 386: São isentos de imposto de renda as indenizações de férias proporcionais e respectivo adicional. A dúvida é: se no Decreto 3000/99 não constam estas isenções para tributação de IRRF eu devo seguir as Súmulas acima que isentam as férias de IRRF para todos os empregados ou o Decreto que impõe a tributação de IRRF nestas férias ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos a seguinte dúvida: Fiscalmente existe alguma diferença na tributação entre a Variação Cambial Realizada e Variação Cambial Não Realizada? Consideramos: a Variação Cambial Realizada pode ser ativa (receita) ou passiva (prejuízo)e é realizada no momento que reconhecemos o pagamento ou recebimento efetivo de algum valor liquidando o crédito ou a dívida com outrem. E Variação Cambial Não Realizada tb pode ser ativa ou passiva e é a variação de uma dívida ou de um crédito mensalmente antes de ser liquidado/quitado.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos a seguinte situação: Uma empresa, tributada pelo Lucro Real, a partir do 2* trimestre acumulou créditos de pis/cofins, pela vendas equiparadas à exportação e vendas com suspensão. Essa mesma empresa ainda tem débitos de IRPJ, CSLL, PIS E COFINS, relativos ao 1º trimestre de 2008. A pergunta é: É possível compensar, agora, esses débitos do 1º trimestre, com multa e juros, via PER/DCOMP ?? A dúvida surgiu porque os débitos se referem a período anterior à apuração dos créditos.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos algumas empresas sediadas no exterior. Estamos pensando em fechá-las. Em função disto, gostaria de saber se os efeitos no resultado produzidos pelo encerramento de suas atividades devem ser adicionadas ou excluídas, conforme o caso, para cálculo do imposto de renda.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos clientes no Lucro Real que até 30/06/2010 terão que enviar o SPEED Contábil. Gostaria de saber se os lívros ainda deverão ser impressos e registrados na JUCESC ou se o registro acontecerá de maneira eletrônica?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos doações efetuadas a dois tipos de entidades: Fundo de direitos da criança e adolescente (FUNCRIANÇA)e Entidades beneficentes de assistência social credenciadas. Nestes dois casos, pergunto: 1)Qual a previsão para a dedutibilidade do resultado operacional destas doações? 2)Qual é o percentual e o limite de benefício fiscal no IRPJ? Solicito resposta objetiva para cada caso e base legal!




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos em nossas empresas contrato de mútuos entre elas, gostaria de saber qual é a aliquota de tributação do imposto de renda entre empresas controladoras, controladas e coligadas.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos empresas que seus sócios retiram pro-labore de valores altos, os quais levados a tabela de retenção do IR dá retenção em torno de R$ 2,00 a R$ 5,00: Pergunto devo fazer a retenção do IRRF mesmo com valores baixos ou nestes casos fica desobrigado a retenção do IR.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos seguro predial do Hospital, houve um vendaval e a manutenção do telhado, computadores, tubulação, calhas, e outros equipamentos será indenizado pelo seguro. Como devo proceder o lançamento contábil desta situação ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente (concessionária de motocicletas) tributada pelo lucro real, onde um de seus funcionários exerce a função de mecânico e irá cursar ensino superior (administração) e a empresa irá custear as despesas com o curso, pergunto: esta despesa será dedutível? e se o funcionário optar por um curso técnico, na área de administração ou até mesmo mecânica, esta despesa para empresa poderá ser dedutível?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente com atividade de revenda de combustiveis enquadrado no Lucro Real com dois sócios tendo cada um 50% do capital e agora estes mesmos sócios pretendem abrir outra empresa no ramo de comércio que pode ser enquadrado no Simples Nacional.Pergunto: posso enquadrar a 2ª empresa no simples nacional, sendo que os ´socios terão os mesmo 50% de capital que possuem na 1ª empresa ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente com atividade de srviço de corte e acabamento de calaçdos - industrialização por encomenda. Esta enquadrado no Simples Nacional, e estamos utilizando o Anexo II, Seção II, TAbela 9. Está correto nosso enquadramento?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente com CNAE 7911200 Agencia de viagens, que emitiu notas de prestacao de serviços para um cliente do exterior. Esse cliente esta enquadrado no lucro presumido.Ha incidencia de impostos (PIS,COFINS,CSLL,IRPJ)sobre essa prestacao de serviços ou ha algum beneficio?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente cuja atividade é comercio de imóveis próprios, optante do lucro presumido, no seu estoque possui no imóvel urbano com uma grande área, que será efetuado um loteamento através de outra empresa, ficando sob a responsabilidade desta toda infra-estrutura para tal e como pagamento receberá 50% dos lotes. Como será a tributação a venda dos lotes, o como será a transferência dos lotes (pagamento de benfeitorias), para empresa parceira no empreendimento? Sem mais agradeço desde já por comentário extras!




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente do lucro real que promoveu aos gerente uma palestra no sindilojas com Oscar Schmitt .Foi pago um recibo comum ao sindilojas no valor de 420,00 reais esta despesa posso deduzir como despesa ir e cssl ?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente enquadrado no MEI e que ultrapassou o limite da receita bruta em mais de 20%. Deve efetuar o desenquadramento e fazer o pagamento via PGDAS dos valores retroativo a Janeiro/2010 como se fosse empresa do Simples Nacional?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente no ramo de transportes de passageiros, organização de excursões, etc, sendo que executa o transporte em ambito municipal e intermunicipal e interestadual. Qual a aliquota utilizada na base de cálculo para o recolhimento do IRPJ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que é Simples Nacional e recebeu um patrocinio da Caixa Economica Federal para realização de um evento. O valor recebido de patrocinio é tributável? se for tributável é sobre o valor total?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que é uma "sociedade cooperativa". É necessária transmissão do Sped Contábil? Sendo a resposta afirmativa ou negativa, necessito do embasamento legal.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que comprará materias primas conosco, e solicitou suspensão de PIS/COFINS nestes produtos que irá adquirir cfme IN SRF 595, 27/12/95 COM NA ART 40 DA LEI 10865 DE 30/04/2004. POSSO VENDER SEM INCIDENCIA DE PIS E COFINS UMA VEZ QUE ESTE CLIENTE?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que está enquadrado no simples nacional que adquiriu um imóvel pelo valor de R$100.000, e hoje vendeu por R$ 1.500.000 que serão pagos de maneira parcelada aprox...R$ 200.000,00 por mês. Pergunto: Este cliente deverá pagar o imposto de renda sobre o ganho no fechamento do negócio ou poderá pagar conforme os recebimentos forem acontecendo. Se possível demonstrar forma de cálculo.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que está enquadrado no Simples Nacional. Caso durante o ano, por opção, decida mudar para Lucro Presumido ou Real, pode fazer esta mudança de tributação ou deve esperar o inicio do ano?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que esta no lucri presumido, ele faz industrialização por encomenda e emite nota fiscal com o cfop 5124, qual a alíquota para calculo do irpj e contribuição social ja que no simples nacional industrialização para terceiro foi considerado serviço. o lucro presumido é 8% ou 32%?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que excedeu a receita bruta anual em 05/2009 de R$ 2.400.000,00 no ano de 2009, como devo proceder ? a empresa está excluída do Simples Nacional em que momento ? a partir de que data deverá recolher os impostos/tributos (Real/Presumido)?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que faz produção e apresentação de expetáculo e ele vai prestar estes serviços em outro país em Portugal. Gostaria de saber se há alguma declaração para que não haja dupla tributação, enfim qual deve ser o procedimento a ser adotado neste caso? paga algum imposto diferenciado? Há algum acordo?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que gostaria de registrar uma empresa que pudesse se enquadrar no Simples Nacional, na atividade de monitoramento, ou seja, na verdade ele faz serviço de vigilancia noturna em alguns locais da cidade, cujo serviço é pago pelos proprietários de imóveis que residem nestes locais.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que irá agenciar e intermediar, seguros passagem a aerea e até cursos no exterior, entretanto não será ele quem irá levar ele só fará a intermediação. Pode ser simples em qual das tabelas?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que irá efetuar uma venda de um ativo imobilizado um aparelho comprado por R$39.000,00 e pretende vender por R$80.000,00 a minha dúvida é a seguinte: No ato da venda ele deve recolher a aliquota do simples a da tabela que esta enquadrado? E o ganho de capital como é feito no caso de uma empresa estar no simples?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que optou pelo regime especial de bebidas frias( art.58-O Lei 10.833/2003)ele fabrica cervejas, classificação 2203, em 31/12/2008. Porém seu nome não consta na lista no site da Receita Federal.Ainda tentei optar novamente e apareceu a mensagem que a empresa já é optante. Na DIPJ, DCTF ou Dacon, não foi colocado nenhuma informação que a empresa é optante, somente a informação nos tributos recolhidos. Ainda estamos recolhendo com o código de pis e cofins 8109 e 2372 respectivamente. Gostaria de saber se estamos efetuando o procedimento correto, referente a opção, se temos que informar esse regime em alguma obrigação acessória, ou no site da Receita , se está correto o nome da empresa não constar no site da RF e se os codigos de recolhimento estão corretos.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que possuia uma quantidade de arvores de Pinus em sua Propriedade, em 2010 ele vendeu estas arvores para uma empresa, tirou notas de produtor rural como pessoa fisica, recebeu um montante de R$27.818,00 Minha pergunta é como declarar este valor em sua declaração de Pessoa Fisica IRPF2011




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que presta serviços de construção civil,tributa pelo lucro presumido, coloca na sua nota de serviço normalmente o valor da mão-de-obra e o valor do material empregado, porém na maioria das vezes não envia o total das notas de compra que consta na sua nota de serviço a sua média de Receita é R$ 70.000,00 mensal qual o percentual de IRPJ e CSLL que ele teve recolher? 1,20%, 2,4% ou 4,8% e CSLL 1,08% OU 2,88%?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que tem filial...um orgao público esta exigindo um balancete da filial registrado, nao temos pois emitimos o balancete consolidado (matriz/filial)...tem alguma base legal para este assunto?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que tem o ramo de comercio varejista de moveis e é do simples nacional, e fez um predio com varias salas para aluguel; e este predio está em nome da pessoa juridica. A pergunta é a seguinte; ele recebera receita, proveniente destes alugueis; o correto e mais em conta é ele fazer uma alteração na junta e colocar uma atividade relacionada a locação de salas e pagar o simples sobre esta receita?; ou declara esta receita na PF?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente que tem uma creche. As mesas, computadores....enfim, os bens que eles tem no jardim não tem nota. Posso lançar no inventário da empresa?Como podemos deixar registrado estes bens? Precisamos entregar esta relação a uma seguradora




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um cliente, atividade de "consultoria e assistência em informática e construção civil", que está inativa. Estamos atribuindo uma receita mensal de R$ 800,00 apenas para pagamento do REFIS. Esta situação está irregular?, uma vez que a Receita Federal está nos pedindo uma justificativa para esta receita regular?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um comodato de impressora - lanço normal como despesa? minha empresa é lucro real.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um condominio residencial, neste condominio há prestação de serviços de vigia, a empresa de vigilância nos forneceu a nota fiscal de prestação de serviços com retenção de INSS 11% E IRRF 1% do valor da nota. Nossa duvida é: Se o condominio não é considerado como pessoa juridica (conforme pesquisa), a empresa de vigilância poderia ter feito a retenção do IRRF na nota? Se isso tiver correto, como farei para recolher este imposto, qual o codigo, qual o CNPJ que deverei utilizar para o recolhimento?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um fornecedor que efetua venda sobre veiculacao de publicidade na Ulbra TV, sobre essa venda é pago uma comissao. Pergunta: Devo efetuar a retencao do IR 1,5% e recolher na darf cod 8045? caso nao exista a retencao gostaria do embasamento legal.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um reator industrial que está depreciando desde a data de sua aquisição fev/2007. No entanto este bem estava fora de operação e agora para operar novamente uma série de gastos com instalação e vitrificação. Esses gastos devem ser imobilizados tendo em vista que o valor para recolocá-lo em operação é tão relevante quanto a compra do reator unitariamente?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos um resgate de aplicação, que ocasionou um desconto de ir.Gostaria de saber como deve ser feito essa contabilização e qual o procediemtno para a compensação no pagamento da quota de irpj.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma cervejaria que tem a opção do REFRI, Lei 10.833/03, a dúvida, a empresa vende empresa, consumidor final e presta serviços, ela é optante pelo Lucro Real, teremos que confeccionar Darf´s separados PIS, COFINS e IPI, pois a venda pelo REFRI é por litragem e a venda normal é pelo percentual de PIS, COFINS e IPI, mais o Serviço; A empresa pode se creitar de PIS, COFINS e IPI;




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma cliente com um colaborador com insuficiente renal cronica, o advogado questionou sobre a isenção do Imposto de Renda de sua remuneração Mensal. Existe alguma Lei que isenta a pessoa com Crônica Renal do desconto desta verba, e qual a Lei?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma dúvida relacionada à IRPF. Um funcionário ingressou em juízo para aposentar-se. Acontece que, passados sete anos, a ação foi procedente e ele recebeu retroativamente todo o montante devido pelo INSS. Essa monta foi tributada na fonte (3%). Diante dessa situação, perguntamos: Como devem ser declarados esses rendimentos,os valores devem ser declarados como rendimentos tributáveis ou não, tendo em vista já sofrerem retenção na fonte?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa categoria geral cujo sua atividade é revenda de veiculos novos e usados, a empresa recebe das financeiras comissão pelo encaminhamento do financiamento dos veiculos, como devemos contabilizar e quais impostos que insido sobre esta operação e quais as aliquotas?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa cerealista, adquirimos, Grãos de produtores rurais e vendemos para outras empresas. Somos obrigados ao recolhimento do PIS e Confins, Adquirimos fertilizantes(abudos, Ureia e calcareo) de outras empresas e iremos revender para os produtores rurais(consumidores)estaremos obrigados ao recolhimento do PIS e do Confins nestas operações. Sim ou Não qual a aliquota.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TEMOS UMA EMPRESA COM CNAE PRINCIPAL 3812-2-00 E SECUNDARIO 4930-2-03, SE A EMPRESA INVERTER COLOCANDO CNAE PRINCIPAL 4930-2-03 E SECUNDARIO 3812-2-00 MUDA A FORMA DE TRIBUTAÇÃO NO SIMPLES NACIONAL??? QUAIS OS REFLEXOS NAS RETENÇÕES?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TEMOS UMA EMPRESA CUJOS SÓCIOS SÂO EMPRESA A 50% mais PAULO 50% COMO DEVO PROCEDER NA DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS A EMPRESA TEM CONTABILIDADE E TRIBUTA PELO LUCRO PRESUMIDO. AINDA DIGO QUE OS SÓCIOS DA A é o MESMO PAULO 60% E MARIA 40%




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa de Publicidade de Propaganda que é optante pelo Lucro Presumido, e esta empresa destaca em algumas notas fiscais, serviços de terceiros, e tributa integralmente todos os impostos federais (PIS, COFINS, IRPJ e CSOC), pelo fato desta empresa ser do lucro presumido não estaria dispensada de tributar estes impostos sobre a receita dos serviços de terceiros, e somente tributar sobre o serviço prestado??? Pois estas receitas de terceiros a empresa vai repassar o valor para o fornecedor do Serviço real e receberá uma Nota de Serviço de cobrança, sendo assim se explicaria a saída da receita que recebeu anteriormente.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa de Publicidade e Propaganda que é contratada por uma 1ª empresa para fazer uma serviço de Publicidade para um 2ª empresa, porém quem paga a Empresa de publicidade é a contratante (1ª empresa), e é pago o serviço sobre comissão. Minha duvida é de quem é devido a retenção o IR na fonte?? A empresa de publicidade e propaganda devido a IN 123/92?? Pois ela prestou o serviço de publicidade, mas como foi um serviço terceirizado, a empresa recebeu uma comissão pelo serviço. Ou a empresa que contratou o serviço? Pois o serviço se caracteriza por uma comissão devido Art. 651/91 do IR??




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa de Representação comercial alíquota para calculo do lucro real 12% CSOC e 8% IRPJ. Porém neste mês está empresa recebeu um valor de R$ 30.000,00 por decorrência a uma rescisão de contrato com seu cliente. Esta receita que a empresa recebeu como ira ser tributada?? PIS e COFINS não incidirão, correto?? IRPJ e CSOC seria base de calculo de 100%?? Ou se eu estiver errada, qual é a forma correta da base de calculo dos impostos e quais impostos incidirá?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa de Representação Comercial de Porto Alegre que tem uma alíquota reduzida sobre o IRPJ calculamos 16% sobre a receita bruta do IRPJ e depois os 15%. Podemos aplicar estes 16% para todas as empresas de representação que são de Porto Alegre? Pois temos uma outra empresa que foi constituída agora e está sendo tributada os 32% e depois os 15% sobre a base do IRPJ.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa de representação comercial que é retido na fonte o IR. como é feito este lançametnto para compensar o valor na DCTF.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa do Indústria do Simples Nacional que faz o recolhimento do ICMS Subst.Tributária (destacado na nota fiscal) preciso saber como é realizado o cálculo do Simples Nacional, o ICMS Substituição Tributária compoem a base de cálculo do Simples? Exemplo se na nota fiscal de saída temos a seguintes situação: Valor total dos produtos: 255,00 Base de Cálculo ICMS Substituição: 414,42 Valor do ICMS Substituição: 27,10 Valor Total da Nota Fiscal 282,10 (255,00 + 27,10) Neste exemplo qual é a base para o cálculo do Simples Nacional? Os 255,00 ou os 282,10 com o ICMS Subst.Tributária?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa do ramo artistico que estava na tabela nºIV com faturamento dos ultimos 12 meses R$ 374.702,00 pagava um % de 8,49%. A minha duvida é referente a essa troca de tabela essa empresa não tem empregados qual é o percentual que ela passará a pagar migrando para a tabela v?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa enquadrada no simples nacional, neste ultimo mes "fevereiro", eles ultrapassaram o faturamento de 2.400.000,00 de receita bruta acumulada nos ultimos 12 meses, gostaria de saber, se caso ele se desenquadrar, se sera periodo retroativo, ou apartir do proximo periodo, ou como devemos agir.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa legalmente constituida, tributada pelo Lucro Presumido, ela desenvolve as seguintes atividades: - Serviços de preparação de terrenos, cultivo e colheita - Transporte rodoviario de cargas em geral (referido transporte esta ligado a produção agricola). Pergunto: qual a aliquota de presunção que utilizo para calcular o IRPJ e a CSLL ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa no comercio de valvulas e conexoes (cnae 4744-0/01)- lucro presumido - gostariamos de saber qual base de calculo e respectivas aliquotas devem ser usadas para esta empresa no IRPJ e na CSLL?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa optante pelo Lucro Presumido a qual presta serviços profissionais na área médica em um SPA. Gostaria de saberm em qual percentual devo enquadrá-lo no IPRJ E CSLL.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que é corretora de seguros e devido aos contratos que fechou com seus clientes para o Bradesco Saúde o mesmo lhe deu uma premiação, a mesma foi concedida por meio de recibo e com retenção de Imposto de renda (1,5%), primeiramente gostaria de verificar se está correta a operação e de que forma lanço essa receita no meu faturamento.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que é IMUNE DE IRPJ em 2008. Gostaria de saber se devo apresentar a declaração DIPJ ou SPEED CONTABIL?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que é lucro presumido, cujo a atividade é clinica medica, gostariamos de saber qual o percentual que iremos cobrar de IR e CSSL?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que era optante pelo regime do Simples Nacional e que passou para o Lucro real, assim gostaríamos de saber qual o procedimento, juntamente com um exemplo de um balanço inicial.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que esta no lucro presumido, ela possui um caminhão scania que em um acidente deu perda total. Seu custo é de R$ 226.000,00 e estamos recebendo da seguradora R$ 160.000,00. Tenho que tributar ou não, por se tratar de uma indenização?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que foi autuada pelo FISCO (área de ICMS) que apurou notas de compras não lancadas na contabilidade em anos anteriores (ano de 2004) e gerou um lancamento tributario para o nosso cliente. O nosso cliente pagou este credito tributario com redução de 50% do valor. A minha duvida é a seguinte: Este valor é dedutivel no IRPJ e na CSSLL da empresa e como procedo este lancamento deste lancamento tributario?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que pagou Diferencial de Alíquota no mês de Abril, e no mês de Maio, conforme legislação ela pode se creditar deste diferencial. Portanto ela pagou num mês o diferencial, e no outro ela se creditou deste pagamento. Gostaria de confirmar como devo contabilizar o pagamento do diferencial e depois o credito??




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que presta serviços na area de fisioterapia, com serviços prestados para clinicas particular. em 2008 foi destacado notas durante todo ano com informações de retenções de imposto de rnda, o qual foi compensado no momento de calcular o valor à pagar no trimestre, ao receber o informe anual de retenções o mesmo nao continha os valores referidos em notas fiscais emitidas, ao ser questionada a empresa informou que como não efetuou o pagamento das notas referente aos meses de outubro, novembro e dezembro de 2008 dentro do prazo e sim em janeiro de 2009, nao fez o recolhimento das retenções destacadas, pois entende que o valor do imposto retido somente deve ser pago no momento do pagamento da nota fiscal e nao na emissao da nota. Pergunta, este procedimento nao seria somente para retenções de: PIS, COFISN e CONT. SOCIAL?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que tirou a 1º nota em setembro de 2009, ou seja iniciou o seu faturamento no ultimo mes do término do trimestre. A Dúvida é a seguinte o valor do faturamento do mes foi R$ 186.925,86 não teria que ser feito uma média para calcular o adcional, sei como fazer o calculo a dúvida ocorreu devido a primeira nota ter sido tirada no ultimo mes do trimestre, e com este valor não daria adcional, mas não é necessário fazer uma MÉDIA DOS OUTROS 2 MESES ANTERIOR QUE FAZ PARTE DO 3º TRIMESTRE, OU SEJA JUNHO E JULHO???




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa que vai prestar serviços de locação de Maquinas, não vai operar as mesmas, só vai locar empilhadeiras. Pergunta, esta empresa pode ser enquadrada no regime especial do Simples Nacional? Qual a base legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa sócia da Coop. de Credito Livre Adm. Assoc. Quarta Colonia (BANSICREDI). Em 31 de dezembro de 2008 ela corrigiu o capital social da empresa sócia e teve IR s/esta correção. A minha duvida é se este IR posso deduzir do IR a pagar pela empresa na apuração do seu lucro (balanço de suspensão ou redução)? Outra duvida é que somente no mes de março/2009 que recebi o extrato com este imposto, posso compensar em 03/2009 sendo que o imposto foi gerado em 12/2008 ou este imposto é uma despesa da empresa associada ao BANSICREDI?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa sistema tributada lucro presumido regime cumulativo, que faz importação de aparelhos e acessorios de telefonia e aparelhos de ar condicionado. Pela importação ele recolhe Pis e Cofins que fica como credito pra ele, quando faz a venda no mês abatemos o valor do credito de pis e cofins da importação sôbre os debitos da venda.Estamos com dificuldade em fazer a Dacon como informamos o valor dos creditos da importação na Dacon, para deduzir dos debitos?Gostariamos de saber como informar na dacon?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TEMOS UMA EMPRESA SOCIEDADE SIMPLES LTDA(LUCRO REAL)CNAE 86.50-0-99 QUE É AUTENTICADA NO CARTORIO DE REGISTROS ESPECIAIS,EM RELAÇÃO AO SPED CONTABIL COMO FICA A AUTETICAÇÃO DO LIVRO DIARIO, POIS A NUMERAÇÃO DESSES LIVROS NÃO CONSTA NA JUNTA COMERCIAL, QUAL PROVIDENCIA DEVEMOS TOMAR.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa tributada pelo lucro presumido, cuja a sua atividade permitia que o seu percentula de IRPJ fosse 2,4%, entretanto até o 3º trimestre deste ano ela já faturou R$ 114.309,00 sendo que ainda falta todo o 4º trimestre, ou seja provavelmente ultrapassará os R$ 120.000,00 antes do termino do ano. Enfim a minha dúvida é se ultrapassar aqora em outubro eu recolho 4,8% a partir do mês que ultrapassou? E somente sobre a diferença? Gostaria de uma explicação detalhada.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa(A) que fez um Projer e adquiriu 4 máquinas (estão alienadas a CEF), mas 2 delas estão em outra empresa(B). Que tipo de documento pode ser feito para explicar a existência dessas máquinas na empresa(B).




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma empresa(antigo empresário individual)constituida em agosto de 2009,com as seguintes atividades:lancheria(cnae 56.11-2-03);bar(cnae 56.11-2-02)jogos de sinuca(cnae 93.29-8-03);salas de acesso a internet(82.99-7-07),está empresa poderá ser optante do simples nacional com essas 4 atividades,mesmo executando apenas duas dessas atividades no momento (bar e jogos de sinuca)?ou não poderá ser optante do simples nacional?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma funcionária que é promotora de vendas, e deseja alugar para a empresa via contrato o seu carro particular, pois hoje em dia pagamos um aluguel de um veiculo pra ela trabalhar. Isso é possível? quais os encargos?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma operação entre empresa A ( controladora ) e a empresa B ( controlada ), sendo que a empresa A sedeu o uso de 3 imóveis para a empresa B, atraves de escritura de Direito Real de Superfície - DRS, pelo prazo de 72 meses, pelo valor global de R$ 4.000.000,00 pagos a vista. A empresa B de posse destes imóveis, alugou eles para a empresa A, por R$ 48.000.000,00 pelo prazo de 72 meses ( mesmo prazo do DRS ) e a forma de pagamento vai ser em 48 nmeses com 24 de carência. preciso saber sua opinião de como contabilizar esta operação, e também a forma de tributação do PIS, COFINS, IRPJ e CSLL nas empresas A e B.




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma prestadora de servicos, cuja atividade é de Consultoria em TI. Neste serviço cabe as Contribuições Retidas (código 5952)? Qual a base legal?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos uma situação em que uma empresa adquiriu um veículo em 30/04/2009, no valor de R$ 54.256,00. A forma de pagamento é leasing, sendo que deste valor, foram dados R$ 10.000,00 de entrada. Diante destas informações, eu gostaria de saber como devo efetuar os lançamentos contábeis desta operação. Gostaria inclusive de modelos de lançamentos. Gostaria do embasamento legal desta resposta, observando que o mesmo deve ser com base nas novas normas contábeis. Além disso, favor informar se existe algum boletim que trate sobre esse assunto.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Temos varias NOTAS FISCAIS de vendas, sem retorno de pagtos. O que podemos fazer neste caso, qdo as empresa não pagam, qdo fazemos a emissão das mesmas temos que recolher impostos por lei. Nestes casos o GOVERNO, poderia fazer alguma restituição para nós ou não, afinal não recebemos os devidos valores ou declara como prejuizo o IR.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tendo em vista as novas mudancas que estara ocorrendo em 2011, em Janeiro para ser exato venho por meio desta consulta solicitar informaçoes mais detalhadas sobre os assuntos acima. Visto que temos clientes em sua maioria supermercados e todos estao no lucro real com apuracao mensal. Assim aguardo material para estudo e claro alguma explicacao detalhada para as mudancas que ira ocorrer.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tendo em vista as novas mudancas que estara ocorrendo em 2011, em Janeiro para ser exato venho por meio desta consulta solicitar informaçoes mais detalhadas sobre os assuntos acima. Visto que temos clientes em sua maioria supermercados e todos estao no lucro real com apuracao mensal. Assim aguardo material para estudo e claro alguma explicacao detalhada para as mudancas que ira ocorrer.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenha uma empresa Lucro Presumido com atividade médica ambulatorial restrita a consultas de Sociedade Empresaria Limitada, essa empresa prestou serviços para o Departamento de Transito – DETRAN (Administração pública em geral e descrição da natureza jurídica - Autarquia Estadual ou do Distrito Federal) foi retido a contribuição de 4,65% Pis/Cofins/CSLL. Na DACON no campo de deduções em qual dessas linhas vou identificar o valor retido? PIS - Linha 15A/10 – PIS/Pasep Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias Fundações Federais; - Linha 15A/11 – PIS/Pasep Retida na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal; - Linha 15A/12 – PIS/Pasep Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado; - Linha 15A/13 – PIS/Pasep Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios; - Linha 15A/14 – PIS/Pasep Retida na Fonte por Sociedade Cooperativa; - Linha 15A/15 – PIS/Pasep Retida na Fonte por Fabricantes de Veículos e Máquinas; - Linha 15A/16 – PIS/Pasep Substituição pela não Ocorrência do Fato Gerador Presumido - Linha 15A/17 – Crédito Presumido – Medicamentos; - Linha 15A/18 – Créditos Admitidos no Regime Cumulativo; - Linha 15A/19 – PIS/Pasep Paga pelo Substituto Tributário; COFINS - Linha 25A/10 – Cofins Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações Federais; -Linha 25A/11 – Cofins Retida na Fonte pelas Demais Entidades da Administração Pública Federal; - Linha 25A/12 – Cofins Retida na Fonte por Pessoas Jurídicas de Direito Privado; - Linha 25A/13 – Cofins Retida na Fonte por Órgãos, Autarquias e Fundações dos Estados, Distrito Federal e Municípios; - Linha 25A/14 – Cofins Retida na Fonte por Sociedade Cooperativa; - Linha 25A/15 – Cofins Retida na Fonte por Fabricantes de Veículos e Máquinas; - Linha 25A/16 – Cofins Substituição pela não Ocorrência do Fato Gerador Presumido; - Linha 25A/17 – Crédito Presumido – Medicamentos; - Linha 25A/18 –Créditos Admitidos no Regime Cumulativo; - Linha 25A/19 – Cofins Paga pelo Substituto Tributário;




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho 01 empresa no lucro presumido sobre a qual incide o adicional de IRPJ,irá efetuar retirada de lucros, existe algum limite para essa retirada, e também sobre o que exceder esse limite haverá algum adicional de IR?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho 2 RPA de datas diferentes mas dentro do mesmo mes e da mesma pessoa, se forem calculados separados não possui retenção de IR e se somarmos os valores ele atinge a faixa de desconto, como devo proceder?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho a compra de um imobilizado de fora do estado no valor de 30.000,00. Sobre esta compra terei de pagar um ICMS diferencial de aliquota de 1.500,00, como será feita a contabilização deste valor de ICMS diferencial já que irei me creditar em 48 parcelas, segue opções: D- ICMS 1/48 (Ativo) C- Imobilizado 1.500,00 ou D- ICMS 1/48 (Ativo) C- ICMS (Despesa) 1.500,00 Qual seria a contabilização correta?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho a participação de 2(dois) socios em uma empresa normal, e um destes socios possui participação em outra empresa, só que está é do simples nacional, sabendo que está pessoa possui participação nas duas, uma sendo simples e a outra normal, ela corre o risco de perder o simples da outra empresa?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO A SEGUINTE DÚVIDA, PARA UMA EMPRESA RENOVAR UM CADASTRO PRECISA ESTAR DESENQUADRADA SO SIMPLES NACIONAL. ATUALMENTE A EMPRESA JÁ ESTÁ ENQUADRADADA NO SIMPLES, MAS PARA FINS DESSE CADASTRO A EMPRESA QUER A EXCLUSÃO E EM SEGUIDA SOLICITAR, ATÉ DIA 31/01/2011, A INCLUSÃO NOVAMENTE NO SIMPLES NACIONAL.É POSSÍVEL?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho a seguinte dúvida: 1) em uma empresa de incorporação imobiliaria ,que constroi imoveis e para venda, e que a venda seja feita através de contratos de compra e venda a prazo é possível distribuir lucros aos sócios, no exercicio que contabilmente apresentar prejuízo?Ou seja a empresa registrou todos os custos do empreendimento, porém não contabilizou toda a receita, já que todos os contratos foram feitos a prazo e que algumas casas se encontram no estoque, o que ocorre é que o sócio esta tendo a necessidade de distribuição porém na contabilidade não tem o lucro disponivel , o mesmo explicou que tal procedimento é possível para empreendimentos acima de 1.000.000,00 do seguimento imobiliário, seria como provisionar lucros levando em consideração os custos incorridos.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho a seguinte situação: Um contribuinte tem receita de comércio e serviço. Em 12/2010 efetuou uma venda de merc. no vlr de R$ 6.200,00 pagou SN s/esta receita. Bem ... em 06/2011 teve devolução de venda vlr R$ 6.200,00 (venda Dez), porém o faturamento do mês 06/2011 com vendas foi de R$ 2.000,00. Posso usar este sdo da devolução de vendas e comp. no Simples nos próximos meses, com as receitas de vendas ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho a seguinte situação: Uma empresa do lucro Presumindo está incorporando uma empresa do Simples,fiz um balanço de cada uma delas em 31.10.2010, qdo da incorporação. Como procedo para entrega de Dipj, Dasn,Dctf e Dacon? ref a data de entrega, considero a data de 31.10.2010 ou a data da aceitação na Junta Comercial?de acordo com INRFB n. 946/09 a dipj seria entregue no mes subsequente ao evento(mas o evento é 31/10/2010 ou a data de aprovação da Junta Comercial?igualmente quero saber da incorporada(que é do simples)(os sócios não são os mesmos)tenho q entregar uma DASN?




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho a segunte situação: uma empresa foi constituida em 18/03/2005, sempre pagou seus tributos em dia. Pergunta: a partir de que ano posso utilizar o bônus de adimplencia fiscal? 2009 ou 2010? Em 2009 não foi utilizado, se for possível como faço? posso refazer o cálculo e compensar via perdcomp os valores pagos indevidos em janeiro 2010?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho algumas duvidadas a respeito de permuta ex: Uma empresa incorporadora tributada pelo lucro presumido permuta um terreno por unidades a serem construidas cfe contrato. Perguntas: Qual a tributação dessa permuta? Qual é o fato gerador? É a data do contrato? Qual o valor para oferecer tributação? Quais os lançamentos contabeis a serem feitos?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho aqui no escritorio uma pequena associaçao de artesãos e uma empresa associaçao de pais e mestres de uma escola. Minha duvida é a seguinte: ambas são empresas sem fins lucrativos ( codigo 3999)o movimento de caixa é muito baixo. Eu entrego a DCTF de ambas sem movimento; Sou obrigado a entregar tambem a DACON? Sou obrigado a entregar a DCTF sem movimento?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO CLIENTE SIMPLES NACIONAL , ATIVIDADE É REVENDA DE VEICULOS SEMI NOVOS. COMO É TRIBUTADO? EX :COMPRA UM VEICULO POR 10, E VENDE POR 12, A TRIBUTACAO É REFERENTE SO LUCRO OU TOTAL NF 12.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO CLIENTE SIMPLES NACIONAL , ATIVIDADE É REVENDA DE VEICULOS SEMI NOVOS. COMO É TRIBUTADO? EX :COMPRA UM VEICULO POR 10, E VENDE POR 12, A TRIBUTACAO É REFERENTE SO LUCRO OU TOTAL NF 12.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho cliente tributado pelo Lucro Real por opção, estou obrigado a entregar o SPD referente o ano de 2009?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho conhecimento que em caso de menor participar de sociedade ele deve ser representado por ambos os pais no contrato social. Pergunto nos casos de separação onde a mãe tem documento que dá direito a guarda do filho menor, também é necessário a asssinatura do pai e mãe no ato de representação do filho menor?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho créditos de IRRF s/ aplicações financeiras e tenho valor a pagar de IRPJ lucro real, gostaria de saber se posso me compensar do valor total a pagar.




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho dúvida , no caso de pagamento de comissões a representante comercial, no valor acima de R$5.000,00 ,devo fazer a retenção na fonte de 4,65% a titutlo de CSLL, Cofins e Pis/Pasep ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho dúvida em relação ao lançamento contábil ref o ICMS s/estoque de produtos com subst.tributária, o qual foi apurado em 30/09, sendo que o pagamento será parcelado com a 1ªparcela vencendo em 12/03/2010.Como faço este lançamento?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho dúvida sobre quais tipos de serviços que posso efetuar o crédito do PIS e COFINS.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho dúvidas qto a obrigatoriedade do envio do SPED 2008. A Lei nos informa que apartir de 01/01/2008 todas as empresas com acompanhamento diferenciado são obrigadas, e ao mesmo tempo diz que as empresas de lucro real também são obrigadas. Não estamos na lista destas empresas intimadas, ou seja, seremos obrigados somente apartir de 2009?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho de fazer um balanço de abertura de uma empresa com o utimo balanço encerrado em 31.12.1988. Preciso atualizar o valor dos bens ainda existentes naquela data. as moedas foramtantas OTN/BTN/BTNF/UFIR que não consegui mais me encontrar. Caso seja possível peço a gentileza de fazer uma atualização por exemplo, Cr$ 100.000,00 em 31.12.1988 - qual seria o valor atualizado em 31.12.2005 pois o meu balanço de abertura é em 01.01.2006.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho despesas de outubro para lançar, gostaria de saber se posso lançar por regime de caixa agora no mes de novembro?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho duas empresas individuais, com o mesmo ramo de atividade, as duas são optante pelo Simples, posso transformar as duas em uma unica sociedade limitada? E esta nova empresa ser optante pelo simples? Como posso fazer?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho duas empresas uma de fabricação de cosmeticos e outra de comercio varejista de produtos farmaceuticos situadas RS, ambas enquadradas no simples nacional, gostaria de saber quais as obrigações acessorias que devo entregar?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho duas situações, sobre as quais quero saber como proceder na apuração do Lucro Real. Se excluo da base de cálculo ou posso aproveitar a despesa para fins de cálculo do LR. 1ª: A empresa tomou um empréstimo, ao qual estava vinculada uma operação em dólar, onde poderia haver perda ou ganho (operação com certo risco). Nas duas hipóteses (perda ou ganho), devo excluir/adicionar da base do Lucro Real? Qual o embasamento legal? 2ª: A empresa tem contra ela uma ação de execução fiscal, por parte da Fazenda Federal, o valor da dívida não estava provisionada e agora foi feita a provisão. Neste caso, o valor da dívida é dedutível no LR? Solicito embasamento legal.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho duvidas sobre a base de calculo de uma empresa tributada pelo Lucro Presumido. A empresa presta servicos de informatica, nao comercializada nada somente mao de obra, o calculo do IRPJ para pagto trimestral, a base e de 32% , 16% ou 8% e qual o embasamento legal??? E a CSLL se enquadra nos mesmos valores de base de calculo????




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho em mãos uma guia cod. 1708, mandei para o banco e estav valor principal R$ 1,05 + multa R$ 0,10 = total de R$ 31,15 mas o banco autenticou apenas R$ 31,05, ou seja, sem os R$ 0,10 da multa. Eles pediram que fosse feita uma outra guia no valor de R$ 0,10 isto pode fazer? E outra, a guia vencia 20/07 mandei calculada para pagtº 21/07 e hoje já é 29/07 e ainda não esolveram nada....como fica estes dias? O que faço nesta situação?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa comércio tributação pelo lucro real anual , ela tem marca registrada que esta contabiliza no ativo pelo preço de seu registro no valor de 2.000,00 hoje esta marca esta valendo mais, aproximando 100.000,00 como procede o lançamento contábil para registrar o aumento deste valor?E incide algum imposto sobre este aumento do ativo?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO EMPRESA DO LUCRO REAL ANUAL FIZEMOS O BALANCETE ACUMULADO JANEIRO A JULHO DESCONTANDO IRPJ E CSSL JA RECOLHIDO EM MESES ANTERIORES AINDA RESTAR SALDO A RECOLHER DE CSSL E IRPJ em torno 10.000,00 com vencimento em 31/08/2009.Posso os pagamento irpj e cssl em 3 quotas para frente ou tenho liquidar em uma vez em 31/08/2009?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa do lucro real comércio, fez aquisição 174 cadeiras de praia personalizadas para empresa dar de brinde evidenciando o nome da loja poderia deduzir da base ir e cssl como despesa de propaganda e publicidade destas cadeiras.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa lucro presumido cujo os sócio tem: Sócio X participa com 50% e o sócio Y 50%. O sócio X teve um lucro no trimestre de 59% e o sócio Y 41%? Posso fazer essa retirada (59% e 41%)?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO EMPRESA LUCRO REAL RECOLHIMENTO POR BALANCETE MENSAIS IRPJ E CSSL .EXEMPLO MATRIZ RESULTOU LUCRO ACUMULADO DE 10.000,00 E FILIAL PREJUIZO ACUMULADO (5.000,00).FAZENDO MEU BALANCETE ACUMULADO E CONSOLIDADO ENTRE MATRIZ E FILIAIS JANEIRO A ABRIL ME RESULTOU LUCRO LÍQUIDO DE 5.000,00 QUE CONSIDEREI COMO BASE PARA CSSL E IRPJ ESTA CORRETO PROCEDIMENTO CITADO ?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa no Lucro presumido - faço a entrega da DCTF semestral, há meses não consigo informar IRRF cod 0561-04 e 1708-02 aparece a seguinte mensagem de erro: o periodo de vigencia do código é a partir janeiro de 2006 a novembro de 2006. Eu não consigo informar desde essa data 11/2006 até o momento. Gostaria de saber se é obrigatorio declarar estes impostos sim ou não? As Dirf´s foram entregues corretamente.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa optante pelo lucro real se optar pelo RTT AGORA na DIPj 2009, vou comprar 01 carro 0 km avista no valor de 20.000,00 e outro a prazo no valor 24.000,00 em 20 1.200,00 4.000,00 são juros como devo fazer o lançamento contábil das duas situaçopes compra avista e prazo e a depreciação qual taxa devo usar tambem pra duas situações e como fazer o lançamento tambem ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO EMPRESA QUE NÃO TINHA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL, E NO BALANÇO DE ABERTURA ME RESULTOU UM LUCRO ACUMULADO, ESTE LUCRO DA ABERTURA INCORPOREI AO CAPITAL SOCIAL DA EMPRESA COM ALTERAÇÃO CONTRATUAL .POSSO FAZER ESTE PROCEDIMENTO ?E O SALDO DE LUCRO AINDA REMANECENTE POSSO IR COMPENSADO PREJUIZO FUTUROS QUE VENHA ACONCETER ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa representante comercial empresário individual então estou equiparando ela a pessoa física por ser exclusivamente prestador deste serviço como devo proceder a renteção devo elevar a tabela imposto renda pessoa fisica e esta retenção quando houver qual codigo deve ser repassado a retenção ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresa tributada pelo lucro real. Solicito que disponibilize um guia de exigencias/providencias para ficar apto ao Sped contábil em 2009. Encotrei o ato declaratório cofis 36/2007 ( tem de alterar todo o plano de contas ? ).




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO EMPRESAS DO LUCRO REAL ESTIMATIVA MENSAL E LUCRO PRESUMIDO .DEVO OPTAR PELO RTT ? NA LEI FALA QUE É OCIONAL, MAS NÃO ESTA BEM CLARO PARA MIM SE OPTAR OU NÃO QUAL CONSEQUENCIA ME TRAZ, PODERIA ME AJUDAR QUE TIPO DE ANÁLISE PODERIA FAZER PARA DECIDIR EM RELAÇÃO A ISTO ?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO EMPRESAS QUE NAO PUDERAM OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL EM 2009, ESTAS EMPRESAS PODEM OPTAR PELO SIMEI PARA 2010, OU ANTES TEM QUE OPTAR PELO SN?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho empresas que são comércio optante pelo lucro real anual estão obrigadas ao speed (ECD)a partir de JANEIRO 2009 faço balancete mensalmente acumulado durante o exercicío para apuração do IR e CSSL, mas no speed existe diário, razão, dre e Balanço anual os balancete de que forma foi exportar para o sped seria impresso e autenticado na junta de forma não digital para tal comprovação pois os balancete diário que consta no sped seria para instituição financeira e minhas empresas são comércio ?de que forma vou compravar os balancete mensal, antigamente quando manual simplismente anexava um cópia na sequência do diário mensalmente e no speed como fazer ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho fechamento de minha contabiliadde com lucro em 31/12/2008 destinei 78,000 para aumento capital ainda não realizado no contrato social .Este valor na dipj ficha 37, Está distribuição de origem lucro contábil para aumento de capital , devo destacar na linha 30 ou 31 ou deixo somando junto a linha 32 reserva de lucros ?na explicação das linha 30 e 31 não diz se posso destacar este tipo de reserva de origem de lucros por isso a minha duvida .




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO LANÇAMENTO DE VENDA DE LOTEAMENTOS EM RESULT EXERCICIOS FUTUROS, COM A MUDANÇA DA LEI 11.638 - COMO DEVO CLASSIFICAR ESTE LANÇAMENTO?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho mais de 65 anos e recebo aposentadoria através da Previdencia Privada, devo considerar esse valor como parcela Isenta ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho na empresa "A" um adiantamento efetuado para a empresa "B", a empresa "B" baixou (encerrou suas atividade) e não recebeu nem a devolução do numerário ou a mercadoria. Qual é o procedimento para baixa do meu direito e quais seus efeitos tributários?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho o caso de três empresas com a atividade de GLP, primeira lucro real os socios Luiz 99% e Angélica 1%, outra empresa que está enquadrada como simples nacional Millagás onde Luiz tem 90% e Marivone 10%, e outra individual no nome da Angélica enquadrada como simples também, gostaria de saber se isso é certo ou devemos desenquadrar demais para lucro real ou presumido?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho o caso de uma empresa que era tributada pelo lucro presumido até dez/2008 e a partir de jan/2009 passou a ser optante do Simples Nacional, erroneamente o sistema que gera as NF´S fez a retenção do IRRF nas Notas Fiscais de Serviços do mês de jan/2009, e consequentemente, foram feitas Darf´s dessas retenções em nome das empresas que contrataram tal serviço. Qual o procedimento que devemos adotar para utilizar esses creditos retidos e pagos erroneamente pelos clientes dessa empresa? Devo fazer um Perd/Comp? Qual o Cnpj que devo informar na Perd/Comp: o da empresa que emitiu a Nf ou da que pagou o Darf? Aguardo um retorno o mais breve possível.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho para fazer uma DARF de IR de uma reclamatória trabalhista. Em que data me baseio para gerar o período de apuração?? E qual é o vencto deste imposto??




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho que considerar a lavagem de veiculos como se enquadrando no item abaixo: § 5º-B. Sem prejuízo do disposto no § 1º do art. 17 desta Lei Complementar, serão tributadas na forma do Anexo III desta Lei Complementar as seguintes atividades de prestação de serviços: VI – serviços de manutenção e reparação de automóveis, caminhões, ônibus, outros veículos pesados, tratores, máquinas e equipamentos agrícolas; unico item que consegui verificar que seria proximo ao da lavagem para permanecer na tabela III.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho que fazer uma declaração de imposto de renda de uma pessoa fisica... sendo que a mesma esta com a seguinte condição: total de rendimentos (inclusive ferias) - R$ 15.974,87 Contribuição Previdencia Oficial - R$ 1.463,10 Imposto Retido na Fonte - R$ 13,75 Decimo terceiro salario - R$ 1.119,65 minha pergunta é a seguinte neste caso ele é obrigado a fazer a declaração?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho que registrar uma empresa que vai trabalhar com compra e venda de imóveis, veículos, máquinas e animais provenientes de aquisições em leilões judiciais (todos produtos usados). Se registrar simplesmente como comércio destes produtos, qual a tributação que será efetuada e seus percentuais de impostos. E se registrar como Holding (existe essa possibilidade???) qual atributação prevista. Pois nos dois casos temos o valor de aquisição dos produtos, que relativamente serão altos. Qual a forma mais vantajosa para a empresa?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho que renovar a opção do regime especial que trat o decreto 6707 de 23/12/2008, ou se automaticamente se ja apuro os impostos per este regime não ha necessidade de fazer a fazer a opção novemente?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho que reter 1,5% de IRRF sobre uma comissão que pagarei para um representante comercial, então preciso saber qual o código de recolhimento do IRRF e qual o vencimento do imposto.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho que retificar a DIRF, a coluna rendimentos de alguns fornecedores saiu com o valor errado. Saiu com o valor líquido do serviço e não o valor que serviu de base para o cálculo do IR.Vou sofrer alguma penalidade devido a declaração e os comprovantes serem entregues errados?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um aposentado maior de 65 anos que recebe pro labore no valor de 8.750,00, devemos deduzir a parcela isenta da aposentadoria antes de aplicar a aliquota?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um caso onde o contratante(nosso cliente) tomou serviço de uma empresa na area de CONSULTORIA e REPRESENTÃÇÃO COMERCIAL. O problema é que tanto o serviço de CONSULTORIA quanto de COMISSÃO S/VENDAS foram colocados na mesma nota pelo prestador do serviço. Desse maneira na hora de apurar as retenções, O 5952 foi calculado sobre os dois serviços. Como devo proceder e qual a base legal? Deve ser emitida uma nota para cada serviço? Segue dados da nota CONSULTORIA: 4.500,00 COMISSÕES S/VENDAS: 8.296,06 (-) 1,5% IRRF: 191,94 (-) 4,65%: 595,02




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Pergunta: 

Tenho um cleinte (dentista) que tem uma secretaria sem carteira assinada...essa despesa com secretaria é dedutivel pra fins de apuracao do carne leao?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente do Simples, que apartir do ano que vem 2011, e do ramo de Materiais de Construacao, gostaria de saber onde posso localizar a lestagem de produtos (MATERIAIS DE CONSTRUCAO), QUE E ISENTO, ALIQUOTA ZERO, OU OUTROS DO PIS E COFINS.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente enquadrado no simples nacional que presta serviços como agente bancário do banrisul, e sofre retenção do ISS na fonte sobre as comissões, estou na dúvida em qual tabela enquadrar? favor tambem se possivel enviar(indicar) materia sobre assunto e lista tabela serviços,que ele vá se enquadrar.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente Industria, que esta vendendo para outra Industria fabricante de veiculo e peças veiculares, o destinatário esta pedindo a retenção do PIS/COFINS, nas aliquotas de 0,10% e 0,50% respectivamente, o produto tem a NCM 8708.9990 Capotas, sei que isto procede somente preciso do embasamento que temos que colocar na NFE no campo de observação e como deve ser informado esta retenção em NFE.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente pessoa física que vai receber R$2.600,00 de aluguel de uma pessoa jurídica e gostaria de saber qual será o valor do IRRF? Se aplica a tabela mensal? Já vi calculos em comprovantes para imposto de renda, anuais.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que é optante pelo lucro presumido e não tinha contabilidade regular, agora para 2010 ele quer fazer contabilidade e mas vai seguir sendo tributado pelo lucro presumido, como fazo com os anos em que não tinha contabilidade, tenho que fazer um balanço em 01/01/2010?? quais os procedimentos que devo adotar para tar inicio a contabilidade de 2010?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que é uma corretora contratou uma cooperativa, vai pagar á ela comissões.Há incidência de 4,65%, sendo que a mesma é uma cooperativa?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que a atividade dele é 64.91-3-00 - Sociedade de fomento mercantil - factoring, sendo assim gostaria de saber se uma factoring pode ser optante pelo simples nacional???




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

tenho um cliente que a atividade do memso é CNAE 45.41-2-04 - Comércio a varejo de motocicletas e motonetas usadas... Sendo assim, este cliente for apurar o imposto do simples nacional qual deve ser a base de calculo para aplicar sobre o anexo nº I (comercio) conforme exemplo abaixo: Compra de uma motocicleta no valor de R$ 10.000,00 Venda da mesma por R$ 12.000,00 Neste caso a base de calculo para apurar o imposto do simples nacional é 12.000,00. Ou 2.000,00 que é a diferença da compra pela venda.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UM CLIENTE QUE ADQUIRIU UM VEÍCULO POR R$ 60.000,00. ESTE VEÍCULO FOI ENVOLVIDO EM SINISTRO E A SEGURADORA PAGOU UM PRÉMIO DE R$ 66.000,00. DESEJO SABER SE HÁ GANHO DE CAPITAL OU ESTE VALOR É TOTALMENTE ISENTO JÁ QUE É PREMIO DE SEGURO.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que apura seus impostos Pis/Cofins/IRPJ/CSLL via regime de caixa, e sob suas NF existem retenções de impostos (Pis/Cofins e CSLL), ocorreu a seguinte situação: - NF 1 foi emitida no valor de 10.000,00 e houve retenção de Pis no valor de 65,00 porém o recbto desta NF foi de 8.000,00 agora em novembro e o restante de 2.000,00 será em dezembro, pergunto: a utilização do da retenção de Pis deve ser da mesma cfe o recbto da NF (65,00 x 80% = 52,00) então estaria utilizando o crédito de 52,00 neste mes de novembro e ficando para dezembro 13,00 ou só podereia de utilizar a retenção de Pis somente no recbto final da NF que aontecerá em dezembro. Obrigada




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que até 30/09/2009 em seu balancete está tendo prejuízo, porém o mesmo está efetuando retiradas mensais do banco como antecipação de lucro, gostaria de saber se está retirada pode ser considerada como antecipação de lucro.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que atua no ramo de distribuição de bebidas. O mesmo quer mudar de simples para lucro real. Como funciona o PIS e a COFINS retidas na fonte sobre bebidas (cervejas, refrigerantes)? existe a substituicao tributaria nos moldes do ICMS?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que comercializa grão: soja, arroz em casca, milho, aveia. A empresa apresenta o imposto pelo Lucro Real, com balanços de Redução e suspensão mensalmente. A incidência da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins fica suspensa no caso de venda por cerealista que exerça cumulativamente as atividades de limpar, padronizar, armazenar e comercializar os produtos in natura de origem vegetal, classificados nos códigos 09.01, 10.01 a 10.08, exceto os dos códigos 1006.20 e 1006.30, 12.01 e 18.01, todos da NCM. (Somente quando vendido à pessoa jurídica tributada com base no Lucro Real). (Art. 9º da Lei 10.925/04). Diante disto, pergunto se torna suspensa, somente se a empresa adquirente emitir um documento e enviar para a empresa remetente da mercadoria, declarando o acima exposto.




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Pergunta: 

Tenho um cliente que comprou um imóvel em 1995 com dinheiro não declarado. E esse imóvel, desde então, também ficou fora das declarações de IRPF dele. Quero saber a melhor maneira para regularizar esse imóvel dentro de sua declaração. Sabe-se ainda, que esse apto foi comprado diretamente da construtora e a mesma declarou a venda, só que até hj não veio nehuma notificação por parte da receita federal. Meu cliente quer regularizar esse imóvel na próxima declaração de IRPF. .




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que deseja implantar uma sucursal em Ponta Grossa. Gostaria de saber como funciona empresa sucursal desde como faço a contituição, recolhimento de impostos e como pode ser feita a contabilidade, se possível me passem a legislação que regulamenta.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UM CLIENTE QUE EM 2005 ADQ UMA AREA DE CAMPO PELO VALOR DE R$ 56.000,00 E EM 2009 VENDEU PELO VALOR DE R$ 596.000,00 , SO QUE ESTE VALOR DE AQUISICAO ESTA DEFASADO EM VIRTUDE DA VALORIZAÇÃO QUE HOUVE NO IMOVEL APOS A COMPRA E ELE NÃO AUMENTOU O VALOR DO IMOVEL PERGUNTO SE PODE SER FEITO UMA RETIFICAÇÃO NA DECLARAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA DELE DO ANO DE 2006 PARA CA , E AINDA NO CASO DELE QUERER PAGAR O GANHO DE CAPITAL QUAL É O CALCULO , OU PERCENTUAL A SER APLICADO E EM CIMA DE QUAL VALOR R$




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que em agosto devera ultrapassar o limite do simples nos 2.400.000,00 como processo sua apuração dos imposto apatir de setembro a dezembro, tenho que apurar o icms por fora? ou somente pago os 20% a mais da aliquota?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que emite vendas de produtos e serviços para o Exterior, e muitos funcionários são obrigados a viajar para fora prestar o serviço. Com isso eles compram muita moeda estrangeira para as viagens dos funcionários, ou seja, eles tem um caixa a parte somente do que fica em Dolar, Euro, Peso etc. Minha dúvida então é: Se no final de cada mês tem que ser calculado a variação cambial para obter o saldo conforme o valor do dolar, euro ou peso no último dia do mês?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que esta no lucro presumido, ele tem contrato de representações comerciais com outra empresa, ele vai fazer a rescisão deste contrato, e o contratante pediu que fosse feito nota fiscal, da rescisão.Como devo proceder para tirar esta nota?E quais os impostos que insere sobre esta nota?




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Pergunta: 

Tenho um cliente que esta no lucro presumido, ele tem contrato de representações comerciais com outra empresa, ele vai fazer a rescisão deste contrato, e o contratante pediu que fosse feito nota fiscal, da rescisão.Como devo proceder para tirar esta nota?E quais os impostos que insere sobre esta nota?Posso me creditar destes impostos?Como?Por perdcomp?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que esta no lucro presumido, ele tem contrato de representações comerciais com outra empresa, ele vai fazer a rescisão deste contrato, e o contratante pediu que fosse feito nota fiscal, da rescisão.Como devo proceder para tirar esta nota?E quais os impostos que insere sobre esta nota?Posso me creditar destes impostos?Como?Por perdcomp?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que faz projetos residenciais e comerciais de móveis, por ex: cozinha, móveis de escritório, balcão de lojas enfim todos móveis de lojas em diversos segmentos e fabrica os móveis (Marcenaria), e compra e revende cabides, manequins, e alguns serviços são mandado fazer com terceiros, ex: cromagem, ferragens e vidraçaria, e depois é feito a montagem destes móveis e a decoração da loja, casa ou residencia resumindo: Uma empresa de Projetos, Fabricação, revenda e montagem. Pergunto: Qual cnae poderia ser a atividade principal desta empresa e os outros cnaes secundários e em que anexo no simples poderíamos enquadrar.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que hoje ele é optante pelo lucro pressumido e devido ao seu faturamento esta querendo optar em janeiro de 2009 pelo simples nacional. Só que este cliente tem créditos de ICMS e IPI acumulados, entao a pergunta é: Caso passe a ser optante pelo Simples Nacional apartir de 2009 os créditos que esse cliente tem ele vai perder? ou não? Outra pergunta ele passando para o simples, qual a aliquota a ser aplicada sendo que como ele já era do lucro pressumido ele tem um histórico de receita bruta como posso calcular o imposto? Começo com a aliquota minima? ou tenho que fazer o calculo pelo historico de faturamento dos ultimos 12 meses, sendo que ele era do lucro pressumido?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que hoje ele não é optante pelo Simples Nacional e o mesmo exerce a atividade de CNAE 45.41-2-04 - Comércio a varejo de motocicletas e motonetas usadas, sabendo disso e que este cliente possui uma filial em outra cidade. A minha pergunta é tanto a matriz, quanto a filial podem optar pelo simples nacional???




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Pergunta: 

Tenho um cliente que no cartao do cnpj esta com o codigo de 47.83-1-01 - Comércio varejista de artigos de joalheria e 47.83-1-02 - Comércio varejista de artigos de relojoaria (como atividade secundaria), no contrato social tem como objetivo o comercio e o conserto de joias e relogios. Em que anexo esse conserto de joias e relogios se encaixa? ao fazer o DAS diz que era pra ser colocado no Anexo V, estamos colocando esse serviço no anexo III.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que o mesmo é um comercio e tambem distribuidora (exemplo produtos da 3M), sendo que este meu cliente vendo produtos para a Zona Franca de manaus, gostaria de saber se neste caso tem isenção de PIS e COFINS quando ele efetuar alguma venda para esta regiao, seja produtos para fabricação ou material de uso consumo dos seus clientes????




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que pagou comissão com nf. tenho que calcular o imposto com o codigo 8045 qual é o percentual para calcular.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que possue um brasilprev no valor do beneficio de R$235.443,56, PGBL quanto será tributado de imposto de renda?




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Pergunta: 

TENHO UM CLIENTE QUE QUER ABRIR UMA EMPRESA NESTAS CONDIÇÕES: * CURSO DE MONTAGEM E MANUTENÇÃO DE COMPUTADORES: QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO DE MONTAGEM E MANUTENÇÃO DE CELULAR:QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO DE RADIOLOGIA E ELETRONICA: QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO DE INSTALAÇÃO ELETRICA: QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO PARA SERVIÇOS DE EMPREGADA DOMESTICA: QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO DE MUSICA ( INSTRUMENTAL ):QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO PARA RECEPCIONISTA:QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO DE SECRETARIADO DE EMPRESAS:QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO PARA INSTALAÇÃO DE SISTEMA DE ALARME:QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * CURSO DE INGLS E ESPANHOL:QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. * PRE VESTIBULAR:QUAL O CNAE APROPRIADO E SE PODE OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL. SE OPTAM PELO SIMPLES NACIONAL ESPECIFICAR QUAIS DOS ITENS PODEM OPTAR, E EM QUAL ANEXO SERIAM TRIBUTADAS. ESPECIFICAR ITEM POR ITEM( ASTERISCO )




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Pergunta: 

TENHO UM CLIENTE QUE QUER ABRIR UMA EMPRESA PARA PRESTAR SERVIÇOS DENTRO DO HOSPITAL NA PARTE DE RADIOTERAPIA ELE É UM FÍSICO MÉDICO: Seu trabalho contribui para a eficácia dos procedimentos de imagem radiológica, pela garantia da segurança da radiação e ajuda na aplicação e desenvolvimento otimizado das técnicas de imagem. Além disso, estabelece os critérios para a correta utilização dos agentes físicos empregados na medicina, contribui para o desenvolvimento de técnicas terapêuticas, colabora com os oncologistas para cálculos do plano de tratamento radiológico e monitoração e procedimentos nos equipamentos para garantir que os pacientes recebam a dose de radiação prescrita na localização correta. As responsabilidades essenciais do Físico Médico especialista são de assegurar e garantir a segurança e aplicação eficaz da radiação para conseguir um diagnóstico ou um resultado terapêutico prescrito para o paciente. O físico médico executa ou supervisiona procedimentos necessários para conseguir estes objetivos. As responsabilidades do físico médico incluem: proteção do paciente e outros profissionais quanto à aplicação e uso da radiação com segurança; estabelecimento de protocolos adequados para assegurar a dosimetria do paciente e outros; a manutenção e caracterização da radiação; a determinação de dose efetiva; procedimentos avançados e necessários para garantir a qualidade da imagem; desenvolvimento e aplicação do programa de garantia de qualidade; e assistência a outros profissionais de saúde na aplicação da radiação pesando-se seu risco e seu benefício. PERGUNTO ESSA ATIVIDADE PODE SE UTILIZAR O PERCENTUAL DO IRPJ REDUZIDO DE BASE 8%, CFE ART. 29 DA LEI 11.727/2008?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que quer abrir uma empresa pelo sistema do SIMEI, mas ainda não procedi com nada neste âmbito, gostaria de uma ajuda, pois não sei se pode ser enquadrado todos os CNAE, pois esse empresário gostaria de realizar compras no Paraguai e vender no Brasil, pagando o imposto, teria como?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que realiza venda para entrega futura (CFOP 5922 e 5116). Pergunto: Para calculo do PIS, COFINS, IRPJ e CSLL qual das CFOPs devo considerar para formar a base de calculo?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que recebe uma pensao de 2.150,00 e sob este valor é calculado o carne leao pra ele, acontece que o mesmo tera que pagar uma pensao alimenticia (decisao judicial) eu posso colocar esta pensao como deduçao no carne leao dele??




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que tem a siguinte situação: - são 3 sócios, pessoas físicas, que participam nessas 8 empresas. - Há coligação em 3 empresas dessas; - Há controle com 2 empresas dessas. O faturamento das 8 empresas juntas, é superior a R$.300.000.000,00 anuais. Pergunto: ela é considerada sociedade de grande porte ou conjunto de sociedades, devendo adotar as normas completas da contabilidade internacional ? ou posso começar a adotar a contabilidade para PMEs ?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que tem o seguinte objeto social:
 Participações Societarias
 Empreendimentos Imobiliários, gostaria de saber se esta empresa precisa entregar a DIMOB? Caso a empresa tenha que entregar a DIMOB, e a mesma não tiver movimentado durante o ano, também precisará entregar esta declaração?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente que tem uma quota capital de uma empresa com um valor de R$ 1.126.141,19 na declaração irpf, porém no contrato social sua quota é de R4 4.300.000,00, fiz o questionamento para a empresa e este me respondeu o que segue: "Trata-se do seguinte: Na pessoa física o capital dos dois sócios era no final de 2007 R$ 1.126.141,19. Este é o custo base para apuração do ganho de capital. No contrato social temos R$ 4.300.000,00 de ambos por terem havido aumentos de capital com reavaliação, que não tem efeito na pessoa física, bem como da correção monetária que ocorreu diferente entre contabilidade e pessoa física. Portanto, o que ocorre quando se aumenta capital com reavaliação é esta situação: o ganho se reconhece no momento da venda efetiva.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente tributado pelo lucro presumido que no primeiro trimeste seu faturamento foi de 78.500,00 fiz com a Base de 16 x 15, agora no segundo trimeste o faturamento foi 56.500,00 portanto ultrapassou os R$ 120.000,00 tenho que recolher a diferença do primeiro trimestre a difereça será com juros e multas ou somente recolho-se o diferença do impostos..




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cliente, que tem como atividade principal o cnae 43.13-4-00 Obras de terraplanagem, e atividade secundaria 43.19-3-00, serviços de preparação do terreno não especificados anteriormente, minha pergunta é se essa empresa com essas atividades, poderá ser optante do Simples Nacional?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um condominio registrado no cartório de títulos e documentos com CNPJ , tenho obrigatoriedade de apresentar DCTF- DIPJ e DACON deste condominio ?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um consultório médico que a inscrição é CEI, qual o código para recolhimento do IR, não é o 0561, ou é? Se for o que devo colocar no identificador da DARF?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um Contrato Social de uma Sociedade Civil de Prestação de Serviços de Exames Laboratoriais sob Responsabilidade Ltda. em que são sócios a Filha(Profissional) com 90% das quotas e a mãe com 10% das quotas sociais e o cartório de Registros públicos da minha cidade se recusou a efetuar o registro sob a alegação de que a mãe sendo casada pelo regime de comunhão de bens não pode ser sócia da filha.Está correta a interpretação do Cartório?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um contrato, onde o permutante A esta dando um terreno em troca de 2 unidades habitacionais. Cada unidade compreende: Casa nº 101 - 111,40m2 Casa nº 102 - 111,40m2 Casa nº 103 - 102,36m2 Casa nº 104 - 102,36m2 Casa nº 105 - 102,36m2 Casa nº 106 - 102,36m2 Casa nº 107 - 104,26m2 CAsa nº 108 - 104,36m2 As unidades que serão dadas em troca do terreno serão as de nº 101 e 104. Como faço o lançamento dessa situação na contabilidade? A obra do empreendimento está em andamento, não está concluida ainda.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um cooperativa que presta serviços na área da saúde. E essa cooperativa emite NF. Quais impostos teremos??? Pis? Cofins? CSLL? IRPJ? Preciso saber a legislação também, e se tem isenção de algum destes impostos por ser cooperativa.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um crédito de pagamento indevido no valor de R$ 2700,00. Tenhos dois débitos para compensar um de vencto 30/11/2008 que atualizado fica em R$ 2.220,00 e outro de vencto em 30/01/2009 no valor de R$ 1.000,00. Como sobra um saldo de 480,00 posso utilizar estes 480,00 na perdcomp ou por ser de valor inferior a 500,00 preciso solicitar restituição.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UM CREDITO REF RETENCAO DE IMPOSTOS DO MS 11/2009, E NÃO APROVEITADO NO MS 11. POSSO UTILIZAR ESSE CREDITO NO MS 12/2009 SEM FAZER PERDCOMP?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um diretor de empresa que possui um empregado doméstico na função de Marinheiro de barco particular. O salário é R$ 2.898,00, a minha dúvida é, neste caso incide retenção de IR sobre o salário ou empregador doméstico não retém?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um empresa agroindustrial e compramos soja no qual passa por um processo de secagem isso pode ser considerado como um processo de industrializaçäo?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um empresa cuja atividade é vinicola. Ela compra a uva de produtores rurais, inclusive do sócio da empresas que é um também. No caso deste sócio, vender os vinhedos que hoje é um produtor rural para a Vinicola que é um empresa tributada no lucro real. Como proceder quanto os creditos de pis e cofins? Oque dá direito a credito para o pis e cofins neste caso, pois não haveria mais a compra e venda da uva deste vinhedo?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um empresa de Comercio Atacadista de Alimentos, tributada pelo L.Real, a mesma vende carnes resfriadas e congeladas, da especie bovina(02.02), suina(02.03) e aves(02.07), nossa duvida é na venda para outra pessoa juridica(Mercados, se ela pagaria Pis e Cofins ou é suspenso? por favor me mande a base legal.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um empresario que esta querendo abrir uma empresa para presta serviço de limpesa, conservação e construção de ruas( calçamento ) para uma prefeitura . então pergunto? gostaria de saber quais os CNAES dessas atividades e se elas enquadram no simples nacional e ne qual anexo devo tributa-las.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um fornecedor que presta serviço de cobrança extrajudicial quero saber se devo reter os pis/cofins e csll e irrf sendo que ele disse que Conforme SOLUÇÃO DE DIVERGENCIA Nº 36 publicada no DOU de 08/10/2008 esta atividade está isenta da retenção destes impostos. Queria exatamente que lei e artigo ele se baseou para não fazer a retenção.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um funcionario domestico que ganha 520 reais por mes. Pergunta: como faço o calculo para dedução deste empregado em minha declaração de imposto de renda pessoa fisica ?




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UM LABORATORIO DE ANALISES CLINICAS OPTANTE DO LUCRO PRESUMIDO. QUAIS AS ALIQUOTAS P/2010 DE IRPJ, CSLL, COFINS E PIS?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho um laudo de avaliação fundo do comércio referente ao ano de 2007, neste periodo ainda posso lançar em reavaliação?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma Associação sem fins lucrativos que teve Receitas Financeiras.Quais os impostos que devo recolher sobre esta Receita? Pis,Cofins,IRPJ e CSLL? E qual o percentual?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma cliente que ficou viuva e ganhou seguro de vida de seu marido. Pergunto: este seguro na declaração de renda pessoa fisica dela, lanço este rendimento em isento ou tributavel?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma cliente que recebeu uma quantia de 88.000,00 referente a ações da Brasil Telecom, sendo que foram destinados 23.000,00 ao seu advogado. Neste caso no seu imposto de renda como informo esta quantia? É classificado com um rendimentos isento ou tributário? Qual é a base de cálculo? O valor pago ao advogado abate o imposto em caso de tributação? Obrigada!




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma contabilidade em que nunca foi registrado os imoveis da empresa. Gostaria de lançar agora como devo fazer este lançamento e com que contrapartida




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma dúvida em relação a despesas de exercícios futuros, no caso se faço um parcelamento, a multa e juros lanço direto nas contas de resultado ou em conta despesas exerc futuros(ativo)e aproprio mensalmente a parcela correspondente.Qual procedimento correto e base em qual legislação?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma dúvida quanto ao pagamento do IRPJ. Tenho um cliente que é microempresa e é tributado pelo lucro presumido, faturou até o momento R$ 124.000,00 bruto. Até então venho aplicando alíquoa de redução na base de cálculo de 16% e depois 15% ref. ao imposto. 1) Esta tabela de 16% ou 32% refere-se aos R$ 120.000,00 bruto ou após aplicação dos 16% ou 32%? 3)Agora com a Lei complementar 123 esta tabela não fica no limite de R$ 240.000,00?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma dúvida, de acordo com a IN 974, a DCTF passou a ter a obrigatoridade de entrega mensal para todas as empresas ??? Deixou de existir a entrega semestral ???




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma dúvida, tenho uma cliente que recebeu em 2009, uma ação trabalhista um montante de R$ 130.000,00 valor bruto, teve IR FONTE 8.000,00, INSS R$ 10.000,00, E pagamento de advogado R$ 28.000,00, então as dúvidas são as seguintes como que faço o imposto de renda com esses dados? e também dentro deste valor existe um FGTS, ele entra para base de calculo? também existe correção monetária e entra estes valores tambem vão para base de calculo? o valor bruto la em cima ja estão o FGTS e a Correção que mencionei. E outra pergunta o inss pago, não sei se é patronal ou contribuição da pessoa contribuinte, é somente uma guia pago com valor total, posso utilizar na base de calculo?,




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma dúvida. Foi abordado em uma palestra sobre IRPF sobre um imposto que seria cobrado sobre doações tanto em especie como de bens. Procede tal informação? Qual o embasamento?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma duvida em relação a Lei do Speed, a sua obrigatoriedade ,os prazos, quem devera entregar em 2009 sobre o ramo de transporte de cargas.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma duvida quanto a atividade de 8230-0/01 SERVIÇOS DE ORGANIZAÇÃO DE FEIRAS, CONGRESSOS, EXPOSIÇÕES E FESTAS, qual tabela que fica no Simples Nacional ?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma duvida sobre ret 4,65% lei 10833, o fato gerador é o pagamento ou a emissão da Nota Fiscal?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa (1º) onde o sócio participa em outra (2º) com mais de 40%, a 1º poderá ser optante pelo simples nacional?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa com atividade locação de imoveis proprios e cultivo de pinus e erva mate, ela pode optar pelo simples nacional?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UMA EMPRESA COMO CLIENTE DO LUCRO PRESUMIDO, COM A ATIVIDADE DE REPRESENTAÇÃO RECOLHE A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL PELA 5 DE 1,08% (9% X 12%) NA REVISTA DA CIRCESP FALA-SE EM 2,88% (32% X 9%) QUAL É A CORRETA? ONDE POSSO VERIFICAR???




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa composta por medicos, Dentistas, enfermeiros, fisioretapeutas e outros, contratada pela Prefeitura Municipal para atendimento em serviços Medicos Hospitalares. Até 12/2008 a base de calculo para apuração do IR e CS, erá 32%. O que mudou a partir de janeiro 2009?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa cuja atividade é de VIGILANCIA CNAE: 8011-1/01 esta empresa retem 1% de IR nas notas, preciso da Lei onde consta sobre a RETENÇAO DE IR de 1% e 1,5% porque o cliente desta empresa esta dizendo que o correto é reter 1,5% e nao 1%.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa cuja atividade é Panificadora Comercio Varejista de Paes, é ela está na tributação Lucro Presumido, gostaria de saber quais são as aliquotas do lucro presumido para comercio.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa cuja atividade é representação comercial ele presta serviço para a empresa e receb comissão quero saber sendo ele lucro presumido quais são os impostos a recolher




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa cujo ramo de atividade é Pensão e Pousada para Idosos, ela é do Simples Nacional, gostaria de saber em qual anexo que ela se enquadra no Anexo III ou Anexo V, CNPJ 74721812/000162.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de arquitetura e a mesma é optante pelo Lucro Presumido, emiti uma nota fiscal de prestação de serviços para um condomínio e escrevi no corpo da nota para eles fazerem a retenção do IR na fonte de 1,5 %, porém eles não fizeream a retenção e disseram que condomínio não é considerado uma pessoa jurídica para os fins de retenção, pergunto: isto está correto? Qual é a legislação correta que deveria constar em nota ou em declaração para fins de não retenção?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de cobrança e assessoria juridica, ela pode se enquadrar no Simples? Caso possa qual a tabela? E ainda na folha como fica o INSS?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de locação de veiculos, para fins de calculo do simples se enquadra em qual item? locação de bens moveis ou prestação de serviços




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de Lucro Presumido onde havia um contrato representação comercial e este foi desfeito e o mesmo recebeu a quantia R$ 36.348,00 pela rescisão e gostari de saber quais os impostos que devo recolher sobre este valor e os seus devidos percentuais.




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de lucro real mensal e ela compra imobilizado no exterior, ela envia parte do pagamento antecipado para o fornecedor e após recebe a invoice que é feito a nacionalização do produto e será realizado o restante do pagamento, pergunto, como será realizado a contabilização da variação cambial desses pagamentos e do produto?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de material de construção e no seu ativo temos um computador comprado em 2008 e em 2011 sera vendido a um consumidor final então pergunto qual o codigo da operação e o que eu coloco em informações adicionais, e lembrando a empresa participa do simples nacional, e o computador custou 2,500.00 e esta sendo vendido por 1,800.00 em 23/03-2011, qual os impostos incidem nessa operação para a União.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de regime normal (lucro presumido) que tomou o serviço de uma empresa Simples Nacional, o serviço tomado foi de treinamento de brigada de incêndio, o valor total da nota é de R$ 7.300,00 esta nota sofrerá alguma retenção de imposto que o tomador do serviço deverá recolher?




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa de representação comercial de calçados, e a empresa para a qual ele representa reteve desconto de 4,65% referente PIS/COFINS/CSLL, Isto está correto?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma Empresa de Revenda de Mercadorias de Eletrodomesticos, e alguns bens pra Revenda foram roubados, mas possuia seguro, quais lancamentos preciso fazer na contabilidade pra dar baixa do bem e a entrada do dinheiro do seguro referente a estes bens????




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa do ramo de comercio de sucatas com codigo de atividade na Receita Federal - CNAE 4687701. Esta alterando seu regime de tributação de lucro presumido para lucro real. Gostaria de Saber se a aliquota do Pis e da Cofins continua sendo 0,65% e 3% ( continua sendo cumulativo)respectivamente ou se ela está obrigada a se creditar os impostos e recolher a aliquota de 1,25 e 7,60% (não cumulativo) respectivamente. Qual o embasamente legal para calculo deste imposto




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa do regime de tributação de lucro presumido que tem CNAE 7119-7/04 (serviços de perícia técnica relacionados à segurança do trabalho), esta empresa presta serviços de treinamento à outras empresas no setor de segurança de trabalho, brigadas de incêndio. Gostaria de saber quais impostos deverá reter em suas notas? Notas acima de R$ 5.000,00 e tbm notas com valor inferior a R$ 5.000,00.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa do simples nacional aqui em SC, que prestou serviço para o exterior. Pergunto:Esse serviço prestado para o exterior entra na base de cálculo do simples nacional?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa do simples nacional com o ramo de mão-de-obra na construção civil, queremos alterar o ramo para construção e incorporação de imóveis e mão -de-obra. Podemos continuar enquadrados no simples nacional?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa do simples, que é um comércio de vestuário que adquiriu um automóvel para seu imobilizado. Depois de 6 meses teve uma oportunidade de vendê-lo. Essa operação pode ser feita, já que se passaram apenas 6 meses da aquisição para a venda? Além do IRPJ do ganho de capital haverá mais algum imposto?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa em que o proprietario vai recolher pelo teto maximo do inss, gostaria de saber se posso colocar a esposa como dependente para abater o IRRF do pro labore,mesmo ela tendo uma empresa em seu nome e ter rendimento?




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Pergunta: 

Tenho uma empresa faz produção e apresentação de espetaculo apura pelo lucro presumido, em janeiro não teve movimento e em fevereiro faturou R$ 27.250,00 qual dece ser o percentual a recolher 4,8% ou 2,4%?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa Lucro Presumido com atividade de Apoio a produção florestal e serviços de cartografia,topografia e geodésia.Vocês poderiam me passar um modelo de Plano de Contas?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa lucro real,ela comprou caixa de entrega de mercadorias e cestinhas para compras,minha duvida é:a partir de quantos anos de vida util eu considero ativo imobilizado??




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Pergunta: 

Tenho uma empresa no lucro presumido,que emite nota prestação de serviço de criação e arte de materiais graficos, gostaria de saber qual a tributação do IR sobre esse tipo de serviço, se tem um percentual diferenciado sobre o serviço




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Pergunta: 

Tenho uma empresa onde a matriz é em Curitiba, e temos uma filial em porto Alegre, uma funcionária de Porto Alegre irá gerar um DARF para pagamento de férias, como ela cita o CNPJ da matriz, ela deverá informar Curitiba/PR ou Porto Alegre/RS???




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante do Simples Nacional do ramo de jóias, que foi assaltada, e levaram uma boa quantia em jóias. Foi feito ocorrência policial. Minha pergunta...Devo emitir nota da mercadoria roubada para dar baixa do estoque, e será pelo preço de custo? E se incidirá o Simples sobre esta nota?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante do simples nacional, que presta serviço em outro municipio, e foi retido ISS naquele municipio. Como deve ser lançado para emissao da guia DAS.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante pelo lucro presumido cuja atividade é transporte interestadual e intermunicipal decarga e representaçao comercial.Para calculo do IRPJ eu utilizao as seguintes aliquotas e reduçoes da BC: CTR 8X15=1,2 e as comissões 16X15=2,4. Estou reduzindo de maneira correta?




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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante pelo Lucro real em 2008. Ela está obrigada ao FCONT?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante pelo Simples Nacional que importou uma máquina para o seu imobilizado. De acordo com as novas regras da contabilidade, como deve ser feita a contabilização? Qual a base legal?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante pelo simples nacional, ela é uma aviação agricola, que vai encerrar suas atividades, sendo que vai vender suas seis aeronaves. Essa venda tributa ou não? Ela tem que pagar algum imposto ou taxa? Qual a Legislação?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante pelo simples nacional,e gostaria se essa empresa pode fazer importação?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa optante pelo Simples, que teve seu encerramento na Junta Comercial em 20/04/2010. Qual o prazo para fazer a DASN de encerramento?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa pelo lucro presumido. No primeiro trimestre fiquei com saldo de IR a compensar (IRF s/aplic financ) e compensei esse saldo no 2o trimestre. Pergunto: preciso fazer Perdcomp?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UMA EMPRESA Q. ESTA NO LUCRO PRESUMIDO. ELA QUER OPTAR PELO SIMPLES NACIONAL A PARTIR DE 01/2009. DEVO FAZER ALGUMA OPÇÃO? PRECISA PREENCHER ALGUM FORMULARIO? QUAL O PROCEDIMENTO CORRETO?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que é da construçao civil cnae 4120400, é lucro presumido e preciso saber se tenho a obrigatoriedade de enviar DCTF mensal ou somente as DIPJ anual? .




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que é escritorio de contabilidade gostaria de saber qual o anexo que essa empresa se inclui no Simples Nacional.




PIS - COFINS - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que adquire produtos da zona franca de manaus para revenda no RS, para fins de PIS/COFINS não cumulativo, terei algum debito e algum credito?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que adquiriu imobilizado (maquina) do exterior (China), neste caso, ela esta obrigada a entregar a Dirf?




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que em janeiro/2009 foi encaminhada a opção pelo simples nacional e de janeiro à abril foi recolhida a DAS, em maio veio a comunicação que ela não foi enquadrada como Simples, agora precisamos solicitar a restituição destes valores, como fica a parte de ISS que a União encaminhou para o Município correspondente?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que esta sendo tributada pelo lucro real neste ano de 2009. Gostariamos de mudar de sistema de tributaçao e passar para o lucro presumido. Qual procedimento tenho que fazer para esta mudança? Comunicar a receita federal? Gostaria de esclarecimentos sobre este assunto.




SIMPLES NACIONAL - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que estava com opçao do simples nacional em 2009 e em 2010 foi feito a opçao do MEI ja que o mesmo nao atingiu 36.000,00 no ano corrente, mas foi feita uma provisão de saida para 2010 de mais de 5.000,00 como eu faço para desfazer a opção do MEI E continuar no SIMPLES NACIONAL, ja que terei mais de um empregado para 2010.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que ingressou no Simples Nacional em 01/07/2007 e atualmente ainda está enquadrada no Simples Nacional.Esta empresa quando fez a solicitação do ingresso no Simples Nacional , a mesma solicitou o parcelamento Simplificado. Atualmente esta empresa possui os seguintes Parcelamentos Ativos que são o Paex, Paes e Simplificado. Quero saber se esta empresa como sendo optante do Regime Simples Nacional poderá aderir ao novo Parcelamento Refis 4 (Lei 11941/2009 - Portaria Conjunta PFGN/RFB nº06 de 22/07/2009.




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UMA EMPRESA QUE MANDOU FAZER UMA PRODUÇÃO DE VIDEO (VT) NA NOTA EMITIDA PELA EMPRESA QUE PRESTOU O SERVIÇO DE PRODUÇÃO DE VT TEVE RETENÇÃO DE IRRF. MINHA DUVIDA É SE FAÇO A DARF COM CODIGO 8045 OU 1708?




Contabilidade - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que não teve movimentação neste ano de 2010, sua constituição é mais antiga. Mas estou entregando a DACON porque não sei se ela vai continuar sem movimento ate o final do ano. Está correto este procedimento?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que obteve serviços de consultoria. Em 03/11/2009 foi tirada uma nota fiscal no valor de R$14.235,74, com retenção de IRRF E CRF. No dia 19/11/2009 foi tirada outra nota no valor de R$601,54, onde foi retido apenas IRRF. Gostaria de saber se neste caso caberia retenção de CRF sobre a segunda nota.? Tenho que considerar (muda algo) se tiradas duas notas na mesma quinzena ou cada nota em uma quinzena?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que oferece Serviços de Mão de Obra de Alvenaria, Construção de Edificios, Atividades Paisagisticas e Obras de Terraplanagem, oferecendo tambem Serviços de Reformas e Manutenção em Casas e Edificios. Gostari de saber se ela se enquadra em lucro real ou presumido? Quais os codigos para os impostos PIS/COFINS/IRPJ-LP/CSOC e sua aliquota?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que possui filial e esta agora estará pagando aluguéis a pessoa física.A retenção do imposto (IR)estará sendo pago pela matriz ou na filial mesmo, ou seja, o CNPJ de quem deverá estar na guia darf?




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que precisa fazer declaraçao inativa exercicios 2004 a 2007, gostaria de saber se tenho que fazer separado cada uma destas declaraçoes, ou existe uma maneira de fazer uma marcando a inatividade de todas as demais, e qual o valor das multas a pagar.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que presta serviços de consultoria e assessoria além de empresas privadas também para órgãos públicos. Nestes casos, como deve-se proceder nos casos de retenção dos impostos? Haverá retenção de PIS, COFINS E CSLL? Como funciona nestes casos? Esta empresa normalmente presta serviços para prefeituras.




Contribuiçăo Social (CSL) - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

TENHO UMA EMPRESA QUE PRESTOU SERVIÇOS PARA OUTRA EMPRESA JURIDICA E DESCONTOU NA NOTA FISCAL OS 4,65% RELATIVOS AO COFINS PIS E CSLL. mINHA DUVIDA É: QUE CODIGO UTILIZO PARA O PAGAMENTO DESSA RETENÇAO JA QUE A NOTA FISCAL ERA DO DIA 05/06/2009 E O VENCIMENTO SERA DIA 30/06/2009.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que tem o IR sobre adiantamento, Teria como mudar esta forma de tributar e começar a fazer sobre a folha como é normalmente feito ou vou ter problemas em relação a esta mudança.




IR - Imposto de Renda - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que teve uma ação judicial de um EMPREGADO. Em 04/12/2007 houve uma consiliação, para a empresa pagar R$ 15.000,00 ao empregado, da seguinte forma: 5 x 1.000,00 mais 5x de R$ 2.000,00 vencendo a primeira no dia 15/01/2008 e as demais no mesmo dia dos meses subsequentes (desta forma foi pago). Na consiliação o Juiz manda pagar o IRRF.Como devo recolher o IRF, qual a data que devo recolher o imposto?Devo Calcular pelo valor total ou pelo valor de cada parcela?




Outros Impostos Federais - (Consultoria Tributária e Contábil - Fisconet)
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Pergunta: 

Tenho uma empresa que tomou o serviço de outra empresa, que é um treinamento de brigada de incêndio, no valor de R$ 7.300,00 quais impostos deverão ser retidos nesta nota que meu fornecedor emitirá pra mim?




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